卫生院支票领用签发制度

PAGE卫生院支票领用签发制度一、总则1.目的为加强卫生院支票管理，规范支票领用签发流程，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于卫生院内部各部门及相关人员在办理经济业务时涉及支票领用与签发的管理。3.基本原则严格遵守国家法律法规及金融机构相关规定，确保支票使用合法合规。明确职责分工，实行审批与签发分离，强化内部控制与监督。保障资金安全，防范支票使用过程中的各类风险。提高工作效率，在确保资金安全的前提下，简化流程，提高资金流转速度。二、支票管理职责1.财务部门职责负责支票的购买、保管、发放、回收及注销等日常管理工作。审核支票领用申请，确保领用用途合理合规，并按照规定程序进行审批。对支票签发进行审核，确保签发金额、收款单位等信息准确无误，监督支票使用情况。定期盘点支票库存，核对账目，确保账实相符。负责与银行沟通协调，处理支票使用过程中的相关问题，如退票、挂失止付等。2.领用部门职责：提出支票领用申请，明确领用支票的用途、金额、收款单位等信息，并确保申请内容真实、准确、完整。按照规定程序使用支票，妥善保管支票及相关票据，不得转借、转让或涂改支票。在支票使用完毕后，及时将支票存根及相关凭证交回财务部门进行核销。对支票使用过程中的资金安全负责，如因保管不善或使用不当造成损失，应承担相应责任。3.审批人员职责：根据卫生院财务制度及相关规定，对支票领用申请进行审批，确保领用事项符合规定和预算安排。严格把关，对不符合要求的领用申请予以拒绝，并说明理由。在审批过程中，如发现疑问或异常情况，应及时与相关部门或人员沟通核实。三、支票领用1.领用申请各部门因业务需要领用支票时，应填写《支票领用申请表》，详细注明领用日期、支票用途、预计金额、收款单位名称、账号及开户行等信息。申请表应由部门负责人签字确认，并根据金额大小按照规定提交相应层级的审批。金额在[X]元以下的，由部门负责人审批；金额在[X]元至[X]元之间的，由分管领导审批；金额超过[X]元的，由院长审批。2.审核与发放财务部门收到《支票领用申请表》后，应及时进行审核。审核内容包括申请用途是否符合规定、金额是否合理、审批手续是否齐全等。经审核无误后，财务人员根据申请内容开具支票，并在支票登记簿上详细记录支票号码、领用日期、用途、金额、收款单位、领用人等信息。支票发放时，应与领用人当面核对支票信息，并要求领用人在支票登记簿上签字确认。3.特殊情况领用如遇紧急业务需要临时领用支票，无法提前填写申请表的，领用人应先电话向财务部门说明情况，并经相关审批人员同意后，可先行领用支票，但事后必须及时补办申请手续。补办申请手续的时间不得超过[X]个工作日，否则财务部门有权暂停该部门的支票领用资格。四、支票签发1.签发要求支票签发必须严格按照《支票领用申请表》填写的内容进行，确保支票金额、收款单位、日期等信息准确无误。支票签发人应使用碳素墨水或墨汁填写支票，不得使用圆珠笔或铅笔填写。支票大小写金额必须一致，金额栏不得留有空白，如遇金额变更，应重新开具支票。签发支票时，应在支票正面加盖预留银行印鉴，印鉴应清晰、完整，不得模糊或重叠。2.授权签发支票签发实行授权制度，根据金额大小确定不同的授权人员。金额在[X]元以下的支票，由财务部门指定的专人签发；金额在[X]元至[X]元之间的支票，由财务部门负责人签发；金额超过[X]元的支票，由院长或其授权的人员签发。授权人员应认真审核支票签发内容，确保符合规定和要求后，方可签字授权。3.签发记录支票签发后，签发人应在支票登记簿上详细记录支票号码、签发日期、金额、收款单位、用途等信息，并签字确认。财务部门应定期对支票签发记录进行核对，确保签发信息准确无误，同时便于对支票使用情况进行跟踪和监督。五、支票使用与保管1.使用规范领用人应按照《支票领用申请表》注明的用途使用支票，不得擅自改变用途或挪作他用。支票使用过程中，应严格遵守银行结算纪律，确保支票填写规范、背书连续、传递及时。如因业务需要将支票背书转让给其他单位或个人，领用人应在支票背面背书栏加盖本单位预留银行印鉴，并注明被背书人名称、背书日期及背书金额等信息。领用人应及时取得支票使用的相关凭证，如发票、收据等，并在凭证上注明支票号码，以便财务部门进行核对和核销。2.保管责任领用人领取支票后，应妥善保管，不得随意放置或丢失。如因保管不善导致支票丢失或被盗，领用人应立即向财务部门报告，并采取挂失止付等措施，防止资金损失。因领用人保管不当造成的损失，由领用人承担相应责任。3.使用期限支票的使用期限应严格按照银行规定执行，一般为自出票日起[X]个工作日。领用人应在支票使用期限内办理结算手续，如因特殊原因无法及时使用，应在到期前交回财务部门办理更换或注销手续。超过使用期限的支票，银行不予受理，由此造成的损失由领用人自行承担。六、支票核销1.核销流程支票使用完毕后，领用人应及时将支票存根及相关凭证交回财务部门进行核销。财务人员收到交回的支票存根及凭证后，应认真核对支票号码、金额、收款单位及用途等信息是否与支票登记簿记录一致，同时检查相关凭证是否真实、合法、有效。经核对无误后，财务人员在支票登记簿上注明核销日期，并将支票存根及凭证归档保存。2.未使用支票处理如领用人领用的支票未使用或部分未使用，应在规定时间内交回财务部门。财务人员对交回的未使用支票进行核对后，办理注销手续，并在支票登记簿上注明注销日期及原因。注销后的支票应妥善保管，定期进行销毁，销毁过程应进行记录，以备查核。七、监督与检查1.内部监督财务部门应定期对支票领用、签发、使用及核销情况进行自查，确保支票管理规范有序。审计部门应定期对支票管理情况进行审计监督，检查支票管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。各部门应配合财务部门和审计部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。2.外部监督接受上级主管部门、财政部门及银行等相关部门的监督检查，及时整改存在的问题。积极配合相关部门的审计、检查工作，如实提供支票管理的各项资料和信息，不得隐瞒或虚报。八、违规处理1.违规行为界定违反本制度规定，擅自领用、签发支票或改变支票用途的。因保管不善导致支票丢失、被盗或造成资金损失的。未按规定及时交回支票存根及相关凭证进行核销的。其他违反支票管理规定的行为。2.责任追究对于违规行为，视情节轻重给予相应的处罚。情节较轻的，给予批评教育、警告处分；情节严重的，给予记过、记大过、降