黄花卫生院报销制度

PAGE黄花卫生院报销制度一、总则1.目的为了加强黄花卫生院财务管理，规范费用报销流程，确保各项费用支出合理、合规、透明，保障卫生院的正常运转和职工的合法权益，特制定本报销制度。2.适用范围本制度适用于黄花卫生院全体在职员工、离退休人员以及因工作需要临时聘用的人员。3.基本原则合法性原则：报销费用必须符合国家法律法规以及医疗卫生行业相关规定。真实性原则：报销凭证必须真实、有效，能够准确反映经济业务的实际发生情况。合理性原则：费用支出应与卫生院业务活动相关，具有合理的必要性和经济性。审批规范原则：严格按照规定的审批流程进行报销，确保审批环节严谨、公正。二、费用报销范围及标准（一）差旅费1.定义差旅费是指员工因公务出差期间发生的交通、住宿、伙食补贴等费用。2.交通费用乘坐飞机、火车、轮船等交通工具，凭据报销。因特殊情况需乘坐飞机头等舱、火车软卧、轮船一等舱的，须经卫生院主要领导批准。市内交通费用，根据实际出差天数，按照每人每天[X]元的标准报销。乘坐公共交通工具的，凭据报销；因特殊情况乘坐出租车的，需注明事由并经部门负责人签字确认。3.住宿费用根据出差目的地的不同，按照相应标准报销。一线城市及经济发达地区，每人每天住宿费标准为[X]元；二线城市及中等发达地区，每人每天住宿费标准为[X]元；三线及以下城市，每人每天住宿费标准为[X]元。实际住宿费超过标准的部分，原则上不予报销；特殊情况需超标准住宿的，须经卫生院主要领导批准。4.伙食补贴按照出差自然（日历）天数，每人每天给予[X]元的伙食补贴。（二）办公用品及耗材费1.定义办公用品及耗材费是指卫生院日常办公所需的文具、纸张、墨盒、硒鼓、清洁用品等费用。2.采购规定办公用品及耗材的采购应遵循集中采购与分散采购相结合的原则。对于常用的、批量较大的办公用品及耗材，由卫生院统一采购；对于特殊规格或临时性需求的办公用品及耗材，可由各部门自行采购，但须在采购前填写《办公用品及耗材采购申请表》，经部门负责人审批后实施。采购过程中应严格遵循性价比原则，选择质量可靠、价格合理的供应商。采购金额超过[X]元的，须签订采购合同。3.报销标准报销时应提供正规发票，并附详细的物品清单。发票内容应与采购申请表及实际采购物品一致。（三）业务招待费1.定义业务招待费是指卫生院为开展业务活动需要而发生的接待费用，包括餐饮、住宿、礼品等支出。2.使用原则业务招待费应严格控制，遵循必要性、合理性和适度性原则。严禁以任何名义进行高消费娱乐活动。业务招待应与卫生院业务相关，主要用于接待来访的上级领导、同行、合作伙伴等。3.报销标准单次业务招待费金额在[X]元以下的，由部门负责人审批；单次业务招待费金额在[X]元至[X]元之间的，由分管领导审批；单次业务招待费金额超过[X]元的，须经卫生院主要领导审批。报销业务招待费时，应提供正规发票、消费清单以及招待事由说明。发票内容应明确注明招待对象、招待时间等信息。（四）培训学习费1.定义培训学习费是指员工参加与业务相关的培训、进修、学术交流等活动所发生的费用，包括培训学费、资料费、差旅费等。2.审批程序员工参加培训学习前，应填写《培训学习申请表》，详细说明培训内容、培训时间、培训地点、培训费用预算等信息，经所在部门负责人审核、分管领导批准后，方可参加培训。3.报销标准培训学费、资料费等凭有效发票报销。报销金额不得超过经批准的预算金额。因培训学习发生的差旅费，按照差旅费报销制度执行。（五）医疗设备及物资采购费1.定义医疗设备及物资采购费是指卫生院为满足医疗业务需要而采购的各类医疗设备、医疗器械、药品、医用耗材等费用。2.采购流程医疗设备及物资采购应遵循政府采购相关规定和卫生院内部采购流程。采购前需进行市场调研，编制采购预算，填写《医疗设备及物资采购申请表》，经相关部门审核、分管领导审批后，按照规定的采购方式进行采购。对于大型医疗设备采购，应组织专家进行论证，并报上级主管部门备案。3.报销标准报销时应提供正规发票、采购合同、验收报告等相关凭证。发票内容应与采购申请表及实际采购物品一致。采购金额较大的医疗设备及物资，可根据合同约定分期支付款项，并按照实际支付金额进行报销。（六）职工福利费1.定义职工福利费是指卫生院为职工提供的福利待遇支出，包括节日福利、生日福利、体检费、工会活动费等。2.福利标准节日福利：根据国家法定节假日，按照每人每次[X]元的标准发放节日慰问品或补贴。生日福利：为每位职工发放生日蛋糕券或等值礼品，标准为每人每次[X]元。体检费：每年为职工安排一次健康体检，体检费用标准为每人每年[X]元。工会活动费：用于组织职工开展各类文体活动、职工培训等，费用标准按照工会经费管理规定执行。3.报销规定职工福利费的报销应按照相关规定和标准执行，报销时需提供相应的发票或清单，并经工会主席审批。三、报销流程（一）费用报销申请1.员工发生费用支出后，应及时整理相关报销凭证，并填写《费用报销申请表》。申请表应详细注明费用发生日期、事由、金额、报销类型等信息，并粘贴好相应的报销凭证。2.将填写完整的《费用报销申请表》提交至所在部门负责人。部门负责人应认真审核费用的真实性、合理性以及与业务活动的相关性，签署审核意见后，转交给财务部门。（二）财务审核1.财务部门收到报销申请后，对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核。审核内容包括发票的真伪、发票内容是否与报销申请表一致、报销金额是否符合规定标准等。2.对于不符合报销规定的凭证，财务部门应及时通知报销人补充或更正；对于超标准或不合理的费用支出，财务部门有权拒绝报销，并向报销人说明原因。（三）审批流程1.根据费用报销金额的大小，按照以下审批流程进行审批：报销金额在[X]元以下的，由财务部门负责人审批。报销金额在[X]元至[X]元之间的，由分管财务的领导审批。报销金额超过[X]元的，须经卫生院主要领导审批。2.审批人应认真审核报销申请，签署审批意见。对于同意报销的，在申请表上签字批准；对于不同意报销的，应明确说明理由。（四）报销支付1.经审批同意报销的费用，财务部门根据报销金额的大小和支付方式进行处理。对于金额较小的报销费用，可通过现金或银行转账的方式直接支付给报销人。对于金额较大的报销费用，如采购设备、支付工程款等，应按照合同约定的支付方式进行支付，确保资金安全。2.财务部门在报销支付完成后，应及时登记入账，并将报销凭证整理归档，以备查阅。四、报销凭证要求1.所有报销凭证必须是正规发票或财政部门监制的收据，发票内容应真实、完整、清晰，包括发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额、税率、税额等信息。2.发票必须加盖发票专用章，印章应清晰可辨。对于不符合规定的发票，财务部门有权拒绝报销。3.除发票外，报销时还应提供相关的附件，如出差审批单、采购申请表、合同协议、验收报告、清单等，以证明费用支出的真实性和合理性。附件应与发票内容相互印证，且附件内容应完整、规范。4.报销凭证应按照费用发生的时间顺序进行粘贴，确保整齐、牢固，便于查阅和审核。五、特殊情况处理1.因特殊原因无法取得正规发票的，如在偏远地区采购物资、支付临时工劳务报酬等，需提供相关证明材料，并填写《无发票费用报销申请表》，详细说明原因、金额、支付方式等情况，经部门负责人、财务部门负责人和分管领导审批后，方可报销。但此类报销应严格控制，且报销金额不得超过规定标准。2.对于跨年度的费用报销，原则上应在费用发生年度内报销。如因特殊原因未能及时报销的，需经财务部门审核同意，并说明原因。跨年度报销的费用应按照费用发生年度的报销标准进行审核。3.如发现报销凭证存在虚假、伪造等问题，一经查实，将追回已报销的费用，并视情节轻重给予相应的纪律处分；涉嫌违法犯罪的，将依法移交司法机关处理。六、监督与检查1.卫生院成立内部审计小组，定期对报销制度的执行情况进行监督检查。审计小组应重点检查报销凭证的真实性、报销流程的合规性、费用支出的合理性等方面。2.对于监督检查中发现的问题，审计小组应及时提出整改意见，并督促相关部门和人员进行整改。整改情