卫生院对帐制度

PAGE卫生院对帐制度一、总则1.目的本对账制度旨在规范卫生院财务账目管理，确保财务信息的准确性、完整性和及时性，加强财务内部控制，防范财务风险，保障卫生院的正常运营和发展。2.适用范围本制度适用于卫生院内部各科室、部门之间以及与外部单位（如医保部门、药品供应商、上级主管部门等）发生的各类经济往来业务的对账管理。3.基本原则真实性原则：对账工作应基于实际发生的经济业务，确保账账相符、账实相符。及时性原则：定期进行对账，及时发现和解决账目差异问题，避免问题积累和扩大。准确性原则：对账过程中应认真核对每一项数据，确保数据准确无误。保密性原则：涉及财务数据的对账信息应严格保密，防止信息泄露。二、对账职责分工1.财务部门职责负责制定和完善卫生院对账制度，并组织实施。定期与各科室、部门核对收入、支出等财务账目，确保账账相符。负责与外部单位（如医保部门、药品供应商等）进行对账，及时处理账目差异和问题。对对账工作中发现的问题进行分析和总结，提出改进措施和建议。保管对账相关资料，建立健全对账档案管理制度。2.业务科室职责配合财务部门做好本科室相关经济业务的对账工作，提供准确、完整的业务数据。对本科室涉及的收入、支出等财务事项进行自查自纠，确保账目清晰、准确。及时反馈对账过程中发现的问题，并协助财务部门进行核实和处理。3.物资管理部门职责负责与财务部门核对物资采购、库存等账目，确保账实相符。定期盘点物资库存，编制物资盘点报告，并与财务账目进行核对。对物资采购、出入库等业务进行规范管理，确保相关数据准确无误。4.信息管理部门职责保障财务信息系统的正常运行，确保财务数据的准确传输和存储。协助财务部门进行数据查询、统计和分析，为对账工作提供技术支持。对财务信息系统进行安全维护，防止数据丢失、篡改等情况发生。三、对账内容1.收入对账财务部门与各业务科室核对门诊收入、住院收入等明细账目，确保收入数据准确无误。核对内容包括挂号费、检查费、治疗费、药费等各项收入项目。与医保部门核对医保报销金额、结算数据等，确保医保资金的准确结算和及时到账。对于其他外部单位支付的款项，如上级补助收入、捐赠收入等进行核对，确保收入来源和金额准确。2.支出对账财务部门与各业务科室核对支出明细账目，包括人员经费、公用经费、药品及卫生材料支出等。核对各项支出的用途、金额是否与实际业务相符。与药品供应商核对药品采购数量、金额、付款情况等，确保药品采购账目清晰。与物资管理部门核对物资采购、领用情况，确保物资出入库账目与财务账目一致。3.资产对账财务部门与物资管理部门定期核对固定资产、库存物资等资产账目，确保账实相符。核对内容包括资产的名称、数量、价值、存放地点等。对固定资产进行实地盘点，编制固定资产盘点报告，并与财务账目进行核对。对于盘盈、盘亏的固定资产，及时查明原因并进行账务处理。对库存物资进行定期盘点，确保库存物资数量准确、质量完好。盘点结果与财务账目核对，如有差异及时调整。4.往来款项对账财务部门与相关单位核对往来款项账目，如应收款项、应付款项等。核对往来款项的发生时间、金额、结算情况等，确保往来账目清晰。对应收款项进行账龄分析，及时催收欠款，防范坏账风险。对于长期挂账的往来款项，查明原因并采取相应的处理措施。四、对账周期1.月度对账每月末，财务部门与各业务科室进行收入、支出等明细账目核对，确保当月财务数据准确无误。财务部门与物资管理部门核对当月物资采购、领用情况，及时发现和解决账目差异问题。2.季度对账每季度末，财务部门与医保部门核对医保报销金额、结算数据等，确保医保资金的准确结算。财务部门与药品供应商核对当季度药品采购数量、金额、付款情况等，加强药品采购管理。对固定资产进行季度盘点，并与财务账目进行核对，及时发现固定资产管理中存在的问题。3.年度对账每年末，财务部门与各业务科室、部门进行全面的财务账目核对，编制年度财务决算报表。与外部单位（如医保部门、药品供应商、上级主管部门等）进行年度对账，确保全年经济往来业务账目清晰、准确。对全年资产进行全面盘点，编制年度资产盘点报告，并与财务账目进行核对。对于盘盈、盘亏的资产，进行详细的账务处理和原因分析。五、对账流程1.准备阶段财务部门提前收集、整理相关财务数据和业务资料，确保数据的完整性和准确性。各业务科室、部门对本科室涉及的经济业务进行自查自纠，准备好相关的业务数据和资料。物资管理部门对物资库存进行盘点，编制物资盘点清单。2.核对阶段财务部门按照对账内容和周期，与各相关部门进行账目核对。核对过程中，双方应认真核对每一项数据，对于存在差异的项目，及时记录并查明原因。对于核对过程中发现的数据问题，双方应进行沟通和协商，共同查找原因，提出解决方案。如遇重大问题或无法解决的差异，应及时向上级领导汇报。3.调整阶段根据核对结果，对存在差异的账目进行调整。调整应遵循相关财务制度和会计准则，确保调整后的账目准确无误。财务部门对调整后的账目进行重新核对，确保账账相符、账实相符。4.总结阶段对账工作结束后，财务部门对对账过程中发现的问题进行分析和总结，提出改进措施和建议。编制对账报告，详细记录对账情况、差异原因及处理结果等内容。对账报告应提交给卫生院领导和相关部门，作为财务管理决策的参考依据。六、对账记录与档案管理1.对账记录财务部门应建立健全对账记录制度，对每次对账的过程、结果进行详细记录。记录内容包括对账时间、对账双方、对账内容、差异情况及处理结果等。对账记录应采用纸质或电子文档形式保存，确保记录的完整性和可追溯性。2.档案管理对账相关资料应按照档案管理规定进行分类、整理和归档。档案内容包括对账制度、对账记录、对账报告、盘点报告、往来款项明细等。对账档案应妥善保管，保存期限按照国家相关法律法规和卫生院档案管理制度执行。档案保管期满后，应按照规定进行销毁处理。七、监督与考核1.内部监督卫生院内部审计部门定期对对账制度的执行情况进行监督检查，确保对账工作规范、有效。对发现的对账工作中存在的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.考核机制建立对账工作考核机制，将对账工作质量纳入各部门、科室的绩效考核体系。考核内容