办公室财务制度大全

PAGE办公室财务制度大全一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司办公室的财务管理行为，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，提高资金使用效率，保障公司资产安全，为公司的稳定运营和发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于公司办公室全体员工，包括但不限于行政人员、财务人员、采购人员等在办公室日常工作中涉及财务事项的所有人员。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保公司财务活动合法合规。准确性原则：财务数据记录准确、账目清晰，如实反映公司财务状况和经营成果。及时性原则：及时处理各类财务事务，按时编制财务报表和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。节约性原则：合理安排资金，节约费用开支，提高资金使用效益，杜绝浪费。保密性原则：财务人员应严格保守公司财务机密，不得泄露公司财务信息。二、财务人员职责1.财务负责人职责全面负责公司办公室的财务管理工作，制定和完善财务管理制度，确保制度的有效执行。组织编制公司年度预算、财务收支计划，并监督执行情况，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。负责财务报表的编制、审核和报送工作，确保财务报表真实、准确、完整。负责公司资金的筹集、调配和使用管理，合理安排资金，提高资金使用效率，确保公司资金安全。负责公司税务筹划和纳税申报工作，依法纳税，合理降低税务成本。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。组织财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。协调与其他部门的关系，参与公司重大经济决策，提供财务方面的专业意见和建议。2.会计职责按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证有权拒绝受理，并及时向财务负责人报告。定期核对账目，确保账账相符、账实相符，发现问题及时查明原因并进行处理。负责财务软件的操作和维护，保证财务数据的安全和准确。协助财务负责人编制预算、财务收支计划等，并对执行情况进行跟踪和分析。负责财务档案的整理和归档工作，按照规定期限保管会计凭证、账簿、报表等财务资料。3.出纳职责负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，确保资金安全。严格按照现金管理规定和银行结算制度办理现金收付和银行结算业务，做到日清月结。负责支票、汇票、本票等票据的购买、保管和使用登记工作，确保票据安全。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到账实相符，并定期与会计核对账目。负责编制资金日报表，及时向财务负责人报告资金收支情况。协助财务负责人做好资金筹集、调配等工作，合理安排资金使用。负责公司员工工资、奖金等的发放工作，确保工资按时足额发放。三、预算管理1.预算编制每年末，财务负责人组织各部门根据公司年度经营目标和工作计划，编制下一年度办公室预算。预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，各部门应详细列出各项费用预算，包括办公费用、差旅费、业务招待费、设备购置费用等。财务部门对各部门提交的预算进行汇总、审核和平衡，形成公司办公室年度预算草案，报公司管理层审批。2.预算执行经公司管理层批准的预算，各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层报告预算执行情况。如因特殊原因需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批，经批准后方可调整。3.预算考核建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算执行率、费用控制率、预算准确率等。根据考核结果，对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行通报批评，并要求其分析原因，提出改进措施。四、费用报销管理1.报销原则费用报销应遵循真实、合法、合理的原则，报销凭证必须是真实有效的发票或其他合法票据。费用报销应严格按照公司规定的审批流程进行，未经审批的费用不予报销。费用报销应在规定的时间内进行，逾期不予受理。2.报销流程员工发生费用支出后，应及时填写费用报销单，并附上相关发票或票据。费用报销单应注明费用发生的日期、事由、金额等信息，并由部门负责人签字确认。将填写完整的费用报销单提交给财务部门，财务人员对报销凭证的真实性、合法性和完整性进行审核。审核通过后，财务人员根据公司审批权限，提交给相应的领导审批。领导审批通过后，财务人员按照规定的方式进行报销支付。3.报销标准办公费用：办公用品、文具等应根据实际需求合理采购，严格控制费用支出。办公设备的购置应按照公司固定资产管理制度进行审批和管理。差旅费：差旅费标准按照公司相关规定执行，包括交通费用、住宿费用、餐饮补贴等。员工出差应提前填写出差申请单，经批准后方可出差。业务招待费：业务招待费应严格控制，确因业务需要发生的招待费用，应提前填写招待申请单，注明招待对象、事由、预计金额等信息，经批准后方可进行招待。招待费用应取得合法有效的发票，并在报销时注明招待对象和事由。其他费用：其他费用的报销标准按照公司相关规定执行，如培训费用、会议费用等。五、资金管理1.现金管理公司应严格按照现金管理规定进行现金收付，库存现金不得超过规定限额。现金收付应通过公司指定的银行账户进行，不得坐支现金。出纳应每日盘点现金，确保账实相符，发现问题及时查明原因并进行处理。现金支出应严格按照审批程序进行，严禁白条抵库。2.银行存款管理公司应按照国家银行结算制度的规定，开立银行账户，并妥善保管银行账户信息。银行存款收支应通过公司指定的银行账户进行，不得出租、出借银行账户。出纳应定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。银行存款的收付应严格按照审批程序进行，确保资金安全。3.资金审批公司资金的支付应严格按照审批程序进行，审批流程如下：经办人填写付款申请单，注明付款事由、金额、收款单位等信息，并附上相关合同或协议。部门负责人审核付款申请单，确认付款事项的真实性和合理性，并签字确认。财务负责人审核付款申请单，核对资金余额，审核付款方式和时间，并签字确认。根据公司审批权限，提交给相应领导审批。领导审批通过后，出纳办理付款手续。六、资产管理1.固定资产管理公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、办公设备、运输设备、电子设备等。固定资产应进行分类核算，建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置日期、原值、折旧等信息。固定资产的购置应按照公司固定资产管理制度进行审批和管理，购置后应及时办理入账手续。固定资产应定期进行清查盘点，确保账实相符。清查盘点中发现的盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，并按照规定的程序进行处理。固定资产的折旧应按照国家规定的折旧方法和折旧年限进行计提，折旧费用计入相关成本费用。2.低值易耗品管理公司低值易耗品是指单位价值较低、使用期限较短，不能作为固定资产核算的各种用具物品。包括办公用品、工具、劳保用品等。低值易耗品应进行分类核算，建立低值易耗品台账，详细记录低值易耗品的名称、型号、规格、购置日期、数量、金额等信息。低值易耗品的购置应按照公司相关规定进行审批和管理，购置后应及时办理入账手续。低值易耗品应定期进行清查盘点，确保账实相符。清查盘点中发现的盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，并按照规定的程序进行处理。低值易耗品的摊销应按照公司规定的方法进行，摊销费用计入相关成本费用。七、财务报表与财务分析1.财务报表编制财务人员应按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，报表编制完成后，应进行审核和签字确认。财务报表应及时报送公司管理层和相关部门，为公司决策提供依据。2.财务分析财务负责人应定期组织财务分析工作，对公司财务状况和经营成果进行分析评价。财务分析应包括预算执行情况分析、财务指标分析、成本费用分析、资金状况分析等内容。通过财务分析，发现公司财务管理中存在的问题和风险，提出改进措施和建议，为公司决策提供支持。八、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、银行对账单、合同协议、财务审批文件等与公司财务活动相关的各类资料。2.档案整理财务人员应定期对财务档案进行整理，按照类别和时间顺序进行编号、装订，确保档案整齐、规范。3.档案保管财务档案应妥善保管，存放于安全、防火、防潮、防虫的专用档案柜中。档案保管期限按照国家规定执行，期满后按照规定的程序进行销毁。4.档案查阅因工作需要查阅财务档案的，应填写档案查阅申