定制家具厂财务制度

PAGE定制家具厂财务制度一、总则（一）目的为了加强定制家具厂财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利开展，保障公司资产安全，提高经济效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于定制家具厂全体员工，包括各部门、车间及分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经纪律，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据应准确无误，确保财务报表和财务信息的真实性和可靠性。4.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，保证财务制度的全面性和系统性。5.及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，制定和执行财务管理制度。2.编制财务预算、财务报表，进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责资金筹集、调配和使用，合理控制资金成本，确保资金安全。4.负责成本核算与控制，制定成本管理措施，降低生产成本。5.负责税务管理，依法纳税，合理避税，维护公司税务利益。6.负责财务档案管理，妥善保管各类财务资料。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算，审核财务报表，确保财务信息准确无误。负责资金管理，制定资金使用计划，合理安排资金。参与公司重大决策，提供财务分析和建议。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务水平。2.会计负责公司日常会计核算工作，编制记账凭证，登记账簿。负责财务报表的编制和报送，确保财务报表的准确性和及时性。负责成本核算和控制，分析成本变动原因，提出降低成本的措施。负责税务申报和缴纳，办理税务相关事宜。协助财务经理进行财务分析和财务管理工作。3.出纳负责公司现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据。三、财务管理制度（一）财务审批制度1.公司各项费用支出必须经过严格的审批程序，按照规定的审批权限进行审批。2.审批流程：经办人填写费用报销单或付款申请单，注明费用事由、金额等信息，经部门负责人审核签字后，报财务经理审核，最后由总经理审批。3.审批权限：费用金额在[X]元以下的，由部门负责人和财务经理审批。费用金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人、财务经理和总经理审批。费用金额在[X]元以上的，需经公司董事会审批。（二）费用报销制度1.报销范围：公司员工因工作需要发生的差旅费、业务招待费、办公费、差旅费、通讯费等费用。2.报销标准：差旅费：按照公司制定的差旅费标准执行，包括交通、住宿、餐饮等费用。业务招待费：严格控制业务招待费支出，按照实际发生额的[X]%进行报销，且不得超过当年销售（营业）收入的[X]‰。办公费：根据实际需要，合理控制办公费支出，办公用品的采购需按照公司规定的采购流程进行。通讯费：按照公司制定的通讯费补贴标准进行报销。3.报销凭证：报销时必须提供真实、合法、有效的发票或收据，发票内容应与报销事项相符。4.报销期限：员工应在费用发生后[X]个工作日内办理报销手续，逾期不予报销。（三）资金管理制度1.资金筹集：公司根据生产经营需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，降低资金成本。2.资金使用：严格按照资金使用计划使用资金，确保资金专款专用。3.资金审批：资金支出必须经过严格的审批程序，按照规定的审批权限进行审批。4.资金安全：加强资金安全管理，定期进行资金盘点，确保资金账实相符。5.银行账户管理：公司开设的银行账户必须由财务部门统一管理，严禁私自开设银行账户。（四）固定资产管理制度1.固定资产购置：公司根据生产经营需要，合理购置固定资产，按照规定的审批程序进行审批。2.固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。3.固定资产清查：定期对固定资产进行清查，确保固定资产账实相符。4.固定资产处置：固定资产处置必须按照规定的审批程序进行审批，处置收入应及时足额入账。（五）成本核算制度1.成本核算对象：以定制家具的生产批次或订单为成本核算对象。2.成本项目：包括原材料、人工成本、制造费用等。3.成本核算方法：采用品种法或分批法进行成本核算。4.成本控制措施：加强原材料采购管理，降低原材料采购成本；优化生产流程，提高生产效率，降低人工成本和制造费用；加强成本分析和控制，及时发现成本变动原因，采取有效措施降低成本。四、财务预算管理（一）预算编制1.公司财务预算包括年度预算和月度预算，预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则。2.各部门应根据公司年度经营目标和本部门工作任务，编制本部门的预算草案，报财务部门审核。3.财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度财务预算草案，报公司董事会审批。4.公司年度财务预算经董事会审批后，分解为月度预算，下达各部门执行。（二）预算执行1.各部门应严格按照公司下达的预算指标执行，确保预算的顺利实施。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并采取有效措施加以解决。3.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的审批程序进行审批。（三）预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核。2.预算考核指标包括预算完成率、预算执行偏差率等。3.预算考核结果与各部门的绩效挂钩，对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行情况差的部门进行处罚。五、财务分析与财务报告（一）财务分析1.财务部门定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。2.财务分析内容包括财务指标分析、财务结构分析、成本费用分析、利润分析等。3.财务分析方法包括比较分析法、比率分析法、趋势分析法等。（二）财务报告1.公司定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，按照规定的时间和程序报送公司管理层、股东及相关部门。3.公司应加强对财务报告的审核和分析，确保财务报告的质量。六、财务监督与审计（一）财务监督1.公司建立健全财务监督机制，加强对财务活动的监督和检查。2.财务部门应定期对公司财务制度的执行情况进行检查，及时发现和纠正存在的问题。3.公司内部审计部门应定期对公司财务收支、财务预算执行情况等进行审计，确保