韩红财务制度

PAGE韩红财务制度韩红爱心慈善基金会财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范韩红爱心慈善基金会（以下简称“基金会”）的财务管理行为，确保基金会财务活动合法、合规、透明、高效，保障基金会资产安全，提高资金使用效益，促进基金会健康可持续发展，更好地实现慈善公益目标。（二）适用范围本制度适用于韩红爱心慈善基金会及其所属各部门、各项目组在开展慈善活动过程中的财务收支管理。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算和资金使用行为。3.透明性原则：财务信息公开透明，接受社会监督，确保捐赠人和社会公众的知情权。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，确保慈善项目目标的实现。二、财务管理职责（一）理事会职责1.审议和批准基金会的财务预算、决算报告。2.制定和修改基金会的财务管理制度。3.监督基金会财务工作的执行情况，对重大财务事项进行决策。（二）财务部门职责1.负责基金会的财务核算工作，按照国家统一的会计制度进行账务处理。2.编制财务预算、决算报告，定期向理事会和相关部门报送财务报表。3.严格执行财务审批制度，审核各项费用支出的合理性和合规性。4.负责基金会资金的筹集、管理和使用，确保资金安全。5.建立健全财务档案管理制度，妥善保管财务资料。（三）项目负责人职责1.负责本项目的预算编制和执行，严格控制项目成本。2.按照项目计划和财务制度使用项目资金，确保专款专用。3.定期向财务部门报送项目财务执行情况，配合财务部门做好项目财务审计工作。三、预算管理（一）预算编制1.基金会应根据年度工作计划和慈善项目安排，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑各项收入和支出因素。3.收入预算应包括捐赠收入、政府补助收入、投资收益等；支出预算应包括项目支出、管理费用、筹资费用等。4.各部门应在规定时间内将本部门的预算草案报送财务部门，财务部门汇总审核后编制基金会年度财务预算草案，提交理事会审议批准。（二）预算执行1.经批准的财务预算是基金会年度财务工作的依据，各部门应严格按照预算执行。2.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算项目或金额，应按照规定程序报理事会审议批准。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、市场环境变化、项目实施需要等原因，导致原预算不能执行或需要调整的，应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额等，并附相关证明材料。3.预算调整申请经财务部门审核、理事会审议批准后执行。四、收入管理（一）捐赠收入1.基金会应积极开展慈善募捐活动，接受社会各界的捐赠。2.捐赠收入应按照捐赠协议约定的用途使用，不得擅自改变捐赠用途。3.基金会应建立健全捐赠收入管理制度，对捐赠收入进行详细记录和核算。4.捐赠收入应及时入账，不得截留、挪用。（二）政府补助收入1.基金会应积极争取政府部门的支持，获得政府补助收入。2.政府补助收入应按照相关规定和要求使用，确保专款专用。3.基金会应建立健全政府补助收入管理制度，对政府补助收入进行详细记录和核算。（三）投资收益1.基金会应按照国家法律法规和相关政策规定，合理进行投资活动，取得投资收益。2.投资活动应遵循安全性、流动性、收益性相统一的原则，确保投资资金安全。3.基金会应建立健全投资收益管理制度，对投资收益进行详细记录和核算。五、支出管理（一）项目支出1.项目支出应按照项目预算和实施计划进行，确保专款专用。2.项目支出应严格执行审批制度，由项目负责人提出申请，经财务部门审核、相关领导审批后支付。3.项目支出应取得合法有效的票据，确保支出真实、合规。（二）管理费用1.管理费用应严格控制，按照合理、必要的原则支出。2.管理费用应执行审批制度：日常办公费用，如办公用品购置、水电费等，由行政部门提出申请，经财务部门审核、行政负责人审批后支付。人员薪酬、福利等费用，由人力资源部门提出申请，经财务部门审核、理事长审批后支付。其他管理费用，根据费用性质和金额大小，按照相应审批流程进行审批。3.管理费用应按照规定的核算方法进行核算，不得随意分摊或调整。（三）筹资费用1.筹资费用是指基金会为筹集资金而发生的费用，包括宣传费、手续费等。2.筹资费用应严格控制，按照合理、必要的原则支出。3.筹资费用应执行审批制度，由筹资部门提出申请，经财务部门审核、相关领导审批后支付。（四）其他支出1.其他支出是指除项目支出、管理费用、筹资费用以外的支出，如捐赠物资的运输费、仓储费等。2.其他支出应按照相关规定和要求进行管理，确保支出合理、合规。3.其他支出应执行审批制度，由相关部门提出申请，经财务部门审核、相关领导审批后支付。六、财务审批（一）审批流程1.费用报销应填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关票据。2.费用报销单先由部门负责人审核签字，确认费用支出的真实性和合理性。3.财务部门对费用报销单进行审核，重点审核票据的合法性、合规性以及费用支出是否符合预算和财务制度规定。4.财务审核通过后，按照金额大小分别报相关领导审批：金额较小的费用报销，由财务负责人审批。金额较大的费用报销，由理事长审批。5.审批通过后，财务部门予以报销付款。（二）审批权限1.理事长审批权限为[X]元以上的支出。2.财务负责人审批权限为[X]元至[X]元之间（含[X]元）的支出。3.部门负责人审批权限为[X]元以下的支出。（三）特殊情况处理1.对于紧急或特殊情况下需要支付的费用，可先由相关领导口头批准，事后及时补办审批手续。2.对于不符合财务制度规定或审批流程的费用支出，财务部门有权拒绝报销付款。七、资产管理（一）流动资产1.基金会的流动资产包括货币资金、短期投资、应收款项、存货等。2.货币资金应严格按照国家有关规定进行管理，确保资金安全。3.短期投资应按照投资决策程序进行，选择合适的投资品种和投资时机，控制投资风险。4.应收款项应及时清理，加强催收力度，减少坏账损失风险。5.存货应建立健全管理制度，定期进行盘点，确保账实相符。（二）固定资产1.基金会的固定资产包括房屋建筑物、办公设备、交通工具等。2.固定资产应按照国家有关规定进行购置、验收、入账、折旧、处置等管理。3.固定资产购置应按照规定的审批程序进行，确保资产购置的必要性和合理性。4.固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限进行计提，确保资产价值的合理分摊。5.固定资产处置应按照规定的程序进行，确保资产处置的公开、公正、透明。（三）无形资产1.基金会的无形资产包括专利权、商标权、著作权等。2.无形资产应按照国家有关规定进行确认、计量、摊销、处置等管理。3.无形资产的取得应按照规定的程序进行，确保资产取得的合法性和合理性。4.无形资产摊销应按照规定的摊销方法和摊销年限进行计提，确保资产价值的合理分摊。5.无形资产处置应按照规定的程序进行，确保资产处置的公开、公正、透明。（四）资产清查1.基金会应定期进行资产清查，确保资产账实相符。2.资产清查工作由财务部门牵头，各相关部门配合进行。3.资产清查结果应形成报告，报理事会审议批准。4.对于资产清查中发现的问题，应及时进行整改，确保资产安全完整。八、财务报告与信息披露（一）财务报告1.基金会应定期编制财务报告，包括资产负债表、业务活动表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映基金会的财务状况和业务活动情况。3.财务报告应按照国家有关规定和要求进行编制和报送。（二）信息披露1.基金会应按照相关法律法规和政策要求，及时、准确、完整地披露财务信息。2.财务信息披露方式包括基金会官方网站、年度工作报告、专项审计报告等渠道。3.基金会应接受社会公众的监督，对社会公众提出的关于财务信息的疑问和意见，应及时进行回复和处理。九、财务监督与审计（一）内部监督1.基金会应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.各部门应配合财务部门做好内部财务监督工作，接受财务部门的监督检查。（二