招生办财务制度管理

PAGE招生办财务制度管理一、总则（一）目的为了加强招生办财务管理，规范财务行为，确保招生工作的顺利开展，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及财务管理制度，结合招生办实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于招生办全体工作人员及涉及招生财务相关活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全规范的财务管理制度和流程，确保财务管理工作有序进行。3.透明性原则：财务信息公开透明，接受内部监督和外部审计。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低招生成本。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.负责制定和完善招生办财务管理制度及相关流程，并组织实施。2.负责招生经费的预算编制、执行、控制和分析，定期向领导汇报财务状况。3.负责招生费用的核算、报销审核及账务处理，确保财务数据准确、及时。4.负责招生办资金的筹集、调配和管理，保障资金安全。5.负责财务报表的编制和报送，配合内外部审计工作。（二）其他部门职责1.各部门应配合财务部门做好招生经费预算编制工作，提供相关数据和资料。2.严格按照财务制度和报销流程办理各项费用报销业务，确保报销凭证真实、合法、有效。3.负责本部门招生相关物资的管理，定期进行盘点，确保物资安全、完整。（三）领导职责1.招生办领导负责审批财务预算、重大财务支出及财务管理制度的执行情况监督。2.对招生办财务管理工作负总责，确保财务工作符合法律法规和学校整体利益。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，财务部门应根据招生工作计划和实际情况，组织各部门编制下一年度招生经费预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑招生规模、宣传推广、人员费用等因素，确保预算合理、准确。3.各部门应按照要求认真填报预算申请表，详细说明预算项目、金额及用途，并提供相关依据。4.财务部门对各部门提交的预算申请表进行汇总、审核和平衡，形成年度招生经费预算草案，报招生办领导审批。（二）预算执行1.经批准的预算是招生办年度财务收支的依据，各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序办理审批手续。由申请部门提出书面申请，说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排，经财务部门审核后，报招生办领导审批。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和合理性原则，确保调整后的预算能够更好地支持招生工作开展。2.调整预算申请应在预算执行过程中及时提出，不得影响招生工作的正常进行。3.财务部门对预算调整申请进行审核时，应重点审查调整原因是否充分、调整金额是否合理、调整后的预算是否符合整体财务状况。（四）预算分析与考核1.财务部门应定期对预算执行情况进行分析，撰写预算执行分析报告，为领导决策提供参考依据。2.建立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价，考核结果与部门绩效挂钩。3.考核内容包括预算执行进度、预算控制情况、预算调整情况等方面，对预算执行较好的部门给予表彰和奖励，对预算执行不力的部门进行督促整改。四、收入管理（一）学费收入1.严格按照国家和学校规定的收费标准收取学费，不得擅自提高或降低收费标准。2.建立学费收缴台账，详细记录学生缴费情况，确保学费足额、及时收缴。3.财务部门应定期与学生管理部门核对学生缴费信息，及时催缴欠费学生学费。（二）其他收入1.积极拓展招生相关的其他收入渠道，如合作办学收入、培训收入等。2.对于其他收入，应按照相关合同或协议规定及时足额收取，并进行规范的账务处理。3.加强对其他收入的管理和监督，确保收入来源合法、合规，防止出现收入流失等问题。五、支出管理（一）费用报销1.严格执行国家和学校有关费用开支标准和范围，不得超标准、超范围报销费用。2.报销凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、审批单等。发票必须注明开票日期、购买方名称、纳税人识别号、货物或服务名称、金额等信息，并加盖发票专用章。3.报销流程：经办人填写报销申请表，详细说明费用发生事由、金额、报销项目等，附上相关凭证，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核通过后报招生办领导审批。审批通过后，由财务部门办理报销支付手续。4.严格控制现金报销，对于超过规定金额的支出，应通过银行转账等方式支付。（二）专项经费支出1.对于专项招生经费，应专款专用，不得挪作他用。2.专项经费支出应按照预算安排和相关规定执行，严格控制支出进度和范围。3.财务部门应建立专项经费台账，对专项经费的收支情况进行详细记录和跟踪管理，确保经费使用效益。（三）固定资产购置与管理1.根据招生工作需要，合理安排固定资产购置预算。2.固定资产购置应按照学校相关规定进行采购，遵循公开、公平、公正原则，确保采购过程合法合规。3.财务部门负责固定资产的账务核算，建立固定资产卡片，记录固定资产的名称、型号、规格、购置时间、使用部门等信息。4.资产管理部门负责固定资产的实物管理，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。（四）成本控制1.加强招生成本核算与控制，优化招生资源配置，降低招生成本。2.对招生过程中的各项费用进行分析和监控，寻找降低成本的途径和方法。3.在保证招生质量的前提下，合理控制宣传推广费用、人员费用等支出，提高资金使用效益。六、资产管理（一）流动资产1.招生办的流动资产主要包括现金、银行存款、应收账款、预付款项等。2.现金管理应严格遵守国家现金管理规定，限额存放现金，确保现金安全。3.银行存款应按照国家有关规定开立账户，办理存款、取款和结算业务。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。4.对应收账款和预付款项应加强管理，及时催收和清理，防止坏账损失。（二）固定资产1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.固定资产分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、文物和陈列品、图书、档案、家具、用具、装具及动植物等。3.固定资产购置、验收、入账、折旧、处置等应按照学校相关规定执行。4.定期对固定资产进行清查盘点，每年至少一次。清查盘点结果应形成书面报告，对盘盈、盘亏、毁损的固定资产应查明原因，及时进行处理。（三）无形资产1.无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。招生办涉及的无形资产主要包括招生品牌、招生渠道等。2.加强对无形资产的保护和管理，防止无形资产流失。3.对于涉及无形资产的合作、转让等事项，应按照相关规定进行评估和审批，确保无形资产价值得到合理体现。七、财务审批（一）审批流程1.日常费用报销审批：经办人填写报销申请表，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核通过后，报招生办领导审批。审批通过后，由财务部门办理报销支付手续。2.重大财务支出审批：对于金额较大的招生经费支出、固定资产购置等重大财务事项，应提前提交预算申请，经招生办领导审核同意后，按照学校相关规定进行采购或实施。采购或实施过程中产生的费用报销，按照日常费用报销审批流程办理，但需附相关采购合同、审批文件等资料。3.预算调整审批：预算调整申请由申请部门提出，经财务部门审核后，报招生办领导审批。（二）审批权限1.招生办领导审批权限：负责审批年度招生经费预算、重大财务支出、预算调整等事项。2.部门负责人审批权限：负责审核本部门费用报销申请，确保费用支出合理、合规，并与部门工作相关。3.财务部门审批权限：负责对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，对不符合规定的报销申请予以退回。八、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，财务部门定期对招生办财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。2.加强对各部门财务活动的监督，定期检查各部门预算执行情况、费用报销情况、资产管理情况等，确保财务制度的有效执行。3.设立举报信箱和举报电话，鼓励全体工作人员对财务违规行为进行举报，对举报属实的给予奖励。（二）外部审计1.积极配合学校内部审计部门和外部审计机构的审计工作，提供真实完整的财务资料和相关信息。2.对于审计提出的问题，应认真分析原因，制定整改措施，及时进行整改，并将整改情况书面报告学校审计部门。九、财务信息化管理（一）财务软件应用1.选用适合招生办财务管理需求的财务软件，实现财务核算、预算管理、报表编制等工作的信息化处理。2.加强财务软件的培训和应用，提高财务人员的操作技能和信息化管理水平。3.定期对财务软件进行维护和升级，确保软件运行稳定、数据安全。（二）财务信息安全1.建立财务