单位办公室财务制度

PAGE单位办公室财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范单位办公室的财务管理，确保财务工作的有序进行，提高资金使用效益，保障单位各项工作的顺利开展。（二）适用范围本制度适用于单位办公室的所有财务活动，包括但不限于经费收支、资产管理、预算编制与执行等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映单位财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖办公室财务工作的各个方面，做到制度无遗漏、管理无死角。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低行政成本。5.内部控制原则：建立健全内部控制机制，防范财务风险，确保资金安全。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置单位办公室设立独立的财务岗位，配备专业的财务人员，负责办公室的财务管理工作。（二）财务人员职责1.财务负责人全面负责办公室的财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制和执行财务预算，监督预算执行情况。审核财务收支凭证，确保财务数据的准确性和合规性。定期向上级领导汇报财务工作情况，提供财务分析和决策支持。负责财务档案的整理、归档和保管工作。2.会计人员按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务收支的明细核算，及时记录各项收入和支出。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。协助财务负责人编制财务预算和财务分析报告。3.出纳人员负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理规定。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关票据，确保资金安全。按照规定开具发票和收据，及时传递给会计人员进行账务处理。三、预算管理（一）预算编制1.每年末，办公室应根据单位年度工作计划和工作重点，结合上一年度预算执行情况，编制下一年度财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑各项工作的实际需要和资金来源。3.预算内容应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据单位的收入来源进行合理预测；支出预算应按照费用性质分为人员经费、公用经费、专项经费等，并详细列出各项费用的预算金额。4.预算编制完成后，应提交单位领导审核，并报上级主管部门备案。（二）预算执行1.财务人员应严格按照批准的预算执行，确保各项支出控制在预算范围内。2.对于预算执行过程中出现的超预算支出，应按照规定的审批程序进行追加预算或调整预算。3.办公室应定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照以下程序进行：由相关部门提出预算调整申请，说明调整的原因、项目和金额。财务人员对调整申请进行审核，并提出审核意见。办公室领导对调整申请进行审批，重大调整事项需报上级主管部门批准。财务人员根据批准的调整申请，对预算进行相应调整，并及时更新财务报表。四、收入管理（一）收入范围单位办公室的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入确认1.财政拨款收入应按照财政部门核定的预算和拨款进度及时确认。2.上级补助收入应根据上级单位的补助文件和实际收到的金额确认。3.事业收入应按照实际收到的款项或取得的收入权利确认。4.经营收入应按照经营活动的实际收入确认。5.附属单位上缴收入应按照附属单位实际上缴的金额确认。6.其他收入应按照实际收到的金额确认。（三）收入核算1.财务人员应按照国家统一的会计制度进行收入核算，确保收入数据的准确性和完整性。2.各项收入应及时入账，不得截留、挪用或私设小金库。3.对于取得的收入，应开具合法有效的票据，并妥善保管。五、支出管理（一）支出范围单位办公室的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、专项经费支出等。（二）支出审批1.日常费用支出金额在[X]元以下的日常费用支出，由部门负责人审批。金额在[X]元至[X]元之间的日常费用支出，由部门负责人审核后，报办公室领导审批。金额在[X]元以上的日常费用支出，由部门负责人审核，办公室领导审核后，报单位主要领导审批。2.专项经费支出专项经费支出应按照项目预算和相关规定进行审批。项目负责人应根据项目进展情况提交经费使用申请，经部门负责人审核后，报办公室领导审批。重大专项经费支出需报单位主要领导审批，并报上级主管部门备案。（三）支出报销1.报销凭证报销人员应提供真实、合法、有效的报销凭证，包括发票、收据、审批单等。发票应符合国家税务部门的规定，具备发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、货物或应税劳务名称、金额、税率、税额等内容。收据应加盖收款单位财务专用章或发票专用章。审批单应注明支出事项、金额、审批人等信息。2.报销流程报销人员应将报销凭证按照规定的格式粘贴在报销单上，并填写报销事由、金额等信息。部门负责人对报销凭证进行审核，签字确认后提交财务人员。财务人员对报销凭证进行审核，核对发票真伪、金额计算是否正确、审批手续是否齐全等。审核无误后，财务人员按照规定的审批程序进行报销，并将报销款项支付给报销人员。（四）支出控制1.严格执行国家有关财务规定和单位的支出标准，不得超标准、超范围支出。2.加强对各项支出的审核和监督，杜绝不合理支出和浪费现象。3.对于大额支出和重要项目支出，应实行集体决策和跟踪问效制度。六、资产管理（一）资产分类单位办公室的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.资产购置应按照单位的预算和实际需要进行，严格履行审批手续。2.购置固定资产和无形资产应按照国家有关规定进行政府采购或招标采购。3.购置资产应签订合同或协议，明确资产的规格、型号、数量、价格、质量标准、售后服务等条款。（三）资产验收1.资产购置后，应及时组织验收。验收人员应根据合同或协议的要求，对资产的数量、质量、规格、型号等进行核对。2.验收合格后，验收人员应在验收单上签字确认，并将验收单提交财务人员作为入账依据。（四）资产登记1.财务人员应按照国家统一的会计制度进行资产登记，建立资产台账，记录资产的购置时间、金额、使用部门、使用状况等信息。2.定期对资产进行清查盘点，确保账账相符、账实相符。（五）资产处置1.资产处置应按照国家有关规定进行，包括出售、转让、报废、捐赠等。2.资产处置应履行审批手续，经单位领导批准后，方可进行处置。3.资产处置收入应及时足额上缴单位财务，不得截留、挪用。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。2.财务人员应定期对财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。3.办公室领导应定期对财务工作进行检查和指导，确保财务制度的有效执行。（二）外部监督1.接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查，如实提供财务资料和相关信息。2.对于监督检查中发现的问题，应及时整改，并将整改情况报告上级主管部门。八、财务信息化管理（一）财务软件应用1.选用符合国家财务制度和单位实际情况的财务软件，实现财务核算、财务管理的信息化。2.财务人员应熟练掌握财务软件的操作技能，确保财务数据的准确录入和及时处理。（二）数据安全管理1.建立财务数据备份制度，定期对财务数据进行备份，并妥善保管备份数据。2.加强对财务数据的安全防护，设置用户权限，防止数据泄露和非法篡改。3.定期对财务软件进行维护和升级，确保软件的正常运行和数据安全。九、财务档案管理（一）档案分类财务档案主要包括会计凭证、会计账簿、财务报表、预算文件、合同协议、审计报告、税务资料等。（二）档案整理1.财务人员应按照档案管理的要求，对财务档案进行分类整理，确保档案资料的完整性和规范性。2.会计凭证应按月装订成册，注明凭证日期、编号、摘要、金额、附件张数等信息，并由装订人员和会计主管签字盖章。3.会计账簿应按照年度打印成册，包括总账、明细账、日记账等，并由记账人员和会计主管签字盖章。4.财务报表应按照年度装订成册，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并由编制人员和会计主管签字盖章。（三）档案保管1.设立专门的财务档案保管室，配备必要的档案保管设备，确保档案的安全保管。2.财务档案应按照规定的保管期限进行保管，不得擅自销毁。3.定期对财务档案进行清查盘点，确保档案的完整无缺。（四）档案查阅1.