工地工程财务制度范本

PAGE工地工程财务制度范本一、总则（一）目的为加强本工地工程财务管理，规范财务行为，确保工程建设资金的安全、合理使用，提高资金使用效益，保障工程顺利进行，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本工地实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本工地工程建设项目的所有财务活动，包括但不限于资金筹集、成本核算、费用报销、资产管理等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程，确保财务工作有序进行。3.准确性原则：财务核算要准确、及时、完整，如实反映工程建设的财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高资金使用效益，降低工程成本。5.监督性原则：加强财务监督，确保财务活动合法合规，防止财务风险。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置设立独立的财务管理部门，配备专业的财务人员，负责工地工程的财务管理工作。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责工地工程的财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务工作的规范化、制度化。负责资金的筹集、调配和使用，合理安排工程建设资金，保障工程顺利进行。组织编制财务预算、决算报告，定期进行财务分析，为工程决策提供依据。加强财务监督，防范财务风险，对违反财务制度的行为进行制止和纠正。协调与其他部门的关系，配合相关部门做好工程建设的各项工作。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。2.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，及时、准确地记录和反映工程建设的财务收支情况。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等日常会计工作。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回。定期核对账目，保证账账相符、账实相符。负责会计档案的整理、归档和保管工作。3.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理相关业务。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据等，确保资金安全。定期盘点库存现金，编制现金盘点表，如有差异及时查明原因并处理。协助会计做好其他财务工作。三、资金管理（一）资金筹集1.根据工程建设需要，合理确定资金筹集渠道和方式，如银行贷款、自有资金、项目融资等。2.编制资金筹集计划，明确资金筹集的时间、金额、来源等，确保资金及时足额到位。3.对筹集的资金进行严格管理，确保资金来源合法合规，资金使用符合规定用途。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确审批流程和审批权限。所有资金支出必须经过严格审批，确保资金使用合理、合规、有效。2.按照工程建设进度和合同约定，合理安排资金使用，确保资金专款专用，不得挪用、挤占工程建设资金。3.加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决资金使用过程中存在的问题。（三）资金结算1.规范资金结算方式，严格按照国家有关规定和合同约定办理现金收付、银行转账等结算业务。2.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。严禁出租、出借银行账户。3.建立健全资金结算档案管理制度，妥善保管资金结算凭证、票据等资料，以备查阅。四、成本核算（一）成本核算对象以单个工程项目为成本核算对象，对工程建设过程中发生的各项费用进行归集和核算。（二）成本项目设置1.直接成本人工费：指直接从事工程建设的工人及附属辅助生产单位工人开支的各项费用。材料费：指施工过程中耗用的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品的费用和周转材料的摊销及租赁费用。机械使用费：指施工过程中使用自有施工机械所发生的机械使用费和租用外单位施工机械的租赁费，以及施工机械安装、拆卸和进出场费。其他直接费：指施工过程中发生的材料二次搬运费、临时设施摊销费、生产工具用具使用费、检验试验费、工程定位复测费、工程点交费、场地清理费等。2.间接成本指施工单位为组织和管理工程施工所发生的全部支出，包括施工单位管理人员工资、奖金、职工福利费、行政管理用固定资产折旧费及修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、取暖费、水电费、办公费、差旅费、财产保险费、检验试验费、工程保修费、劳动保护费、排污费及其他费用。（三）成本核算方法1.采用制造成本法进行成本核算，将工程成本分为直接成本和间接成本，分别进行核算。2.按照权责发生制原则，对各项成本费用进行确认和计量，确保成本核算的准确性。3.建立成本核算台账，及时记录和反映工程成本的发生情况，定期进行成本分析和成本控制。（四）成本控制1.制定成本控制目标，将成本控制目标分解到各个部门和岗位，明确各部门和岗位的成本控制职责。2.加强对成本费用的预算管理，编制成本费用预算，严格控制成本费用支出，确保成本费用不超过预算指标。3.建立成本分析制度，定期对工程成本进行分析，找出成本控制的薄弱环节，采取有效措施进行改进。4.加强对施工现场的管理，合理安排施工进度，优化施工方案，降低施工成本。五、费用报销（一）报销范围1.与工程建设直接相关的费用，如工程材料采购费用、设备租赁费用、施工人员工资等。2.为组织和管理工程施工所发生的间接费用，如办公费、差旅费、业务招待费等。3.符合国家法律法规和公司规定的其他费用。（二）报销凭证1.报销费用必须取得合法有效的原始凭证，如发票、收据、报销单等。原始凭证应具备以下内容：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额等。2.发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票内容应真实、完整、准确，不得涂改、伪造。3.报销单应填写清晰、规范，注明报销日期、报销部门、报销人姓名、报销事由、报销金额等，并由相关人员签字审批。（三）报销流程1.报销人填写报销单，将原始凭证粘贴在报销单后面，并注明附件张数。2.报销人所在部门负责人对报销事项进行审核，签字确认。3.财务部门对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核无误后签字。4.按照规定的审批权限，报相关领导审批。5.审批通过后，报销人将报销单交给出纳，出纳根据报销金额支付现金或通过银行转账支付。（四）报销时间1.为了保证财务核算的及时性，原则上当月发生的费用应在当月报销。2.特殊情况需要跨月报销的，应经财务负责人批准，并说明原因。六、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产的确认标准：使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.固定资产的购置：根据工程建设需要，编制固定资产购置计划，经相关部门和领导审批后，按照规定的采购程序进行购置。3.固定资产的验收：固定资产购置后，由相关部门组织验收，验收合格后办理入库手续，并填写固定资产验收单。4.固定资产的折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。5.固定资产的清查：定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。清查盘点中发现的问题，应及时查明原因，并按照规定进行处理。6.固定资产的处置：固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时足额上缴财务部门。（二）流动资产（存货）管理1.存货的分类：包括原材料、构配件、周转材料、低值易耗品等。2.存货的采购：根据工程建设进度和实际需要，编制存货采购计划，经相关部门和领导审批后，按照规定的采购程序进行采购。3.存货的验收：存货采购后，由相关部门组织验收，验收合格后办理入库手续，并填写存货验收单。4.存货的保管：建立健全存货保管制度，确保存货安全完整。定期对存货进行清查盘点，及时发现和处理存货盘盈、盘亏等问题。5.存货的发出：根据工程施工需要，按照规定的领料制度办理存货发出手续。领料单应填写清晰、规范，注明领料日期、领料部门、领料人姓名、领料事由、领料数量等，并由相关人员签字确认。6.存货的核算：按照实际成本法对存货进行核算，及时记录和反映存货的增减变动情况。七、财务预算与决算（一）财务预算1.财务预算的编制原则：遵循合法性、合理性、完整性、真实性、及时性等原则。2.财务预算的编制内容：包括工程建设资金预算、成本费用预算、利润预算等。3.财务预算的编制方法：采用零基预算、滚动预算等方法，结合工程建设实际情况，科学合理地编制财务预算。4.财务预算的审批：财务预算编制完成后，经相关部门和领导审核后，报公司董事会审批。5.财务预算的执行与控制：严格按照财务预算组织实施，加强对财务预算执行情况的监控和分析，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。对预算执行偏差较大项目，应及时调整预算。（二）财务决算1.工程竣工后，应及时组织编制财务决算报告。财务决算报告应包括工程概况、财务收支情况、成本费用情况、资产负债情况、利润情况等内容。2.财务决算报告编制完成后，经相关部门和领导审核后，报公司董事会审批。3.财务决算报告经审批后，作为工程建设项目财务状况和经营成果的最终反映，应妥善保管。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报表、年度财务报表等。财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等主表及相关附表。2.财务报告应真实、准确、完整地反映工程建设的财务状况和经营成果，做到数字真实、内容完整、说明清楚、报送及时。3.财务报告编制完成后，经财务负责人审核签字后，报相关领导和部门。（二）财务分析1.定期进行财务分析，对工程建设的财务状况、经营成果、资金使用情况等进行全面分析和评价。2.财务分析应采用科学合理的分析方法，如比较分析法、比率分析法、趋势分析法等，找出存在的问题和原因，提出改进措施和建议。3.财务分析报告应及时报送相关领导和部门，为工程决策提供依据。九、财务监督与审计（一）财务监督1.建立健全财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对工程建设资金使用情况、成本费用支出情况、资产管理情况等进行检查，确保财务活动合法合规。3.对发现的问题应及时提出整改意见，并跟