学生会财务制度

PAGE学生会财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范学生会的财务管理，确保经费使用合理、透明、高效，保障学生会各项工作的顺利开展，维护学生会及全体成员的利益。（二）适用范围本制度适用于学生会各部门及全体成员在开展学生会相关活动、执行学生会工作任务过程中的财务行为。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及学校相关财务规定，依法进行财务管理活动。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度，规范财务审批流程、会计核算方法及财务档案管理等工作。3.公开透明原则：定期公开财务收支情况，接受全体成员监督，确保财务信息真实、准确、完整。4.节约高效原则：合理安排经费，提高资金使用效益，杜绝浪费和不合理开支。二、财务管理机构及职责（一）学生会财务部1.学生会设立财务部，作为学生会财务管理的职能部门。财务部设部长一名，副部长若干名，成员若干名。2.财务部部长全面负责学生会财务管理工作，制定财务工作计划，组织实施财务管理制度，审核财务收支凭证，编制财务报表等。3.财务部副部长协助部长开展工作，负责具体财务事务的处理，如账务记录、报销审核、财务数据统计等。4.财务部成员负责协助部长和副部长完成日常财务工作，如发票整理、账目核对等。（二）学生会主席团1.主席团对学生会财务工作进行宏观指导和监督，审议重大财务事项，确保财务工作符合学生会整体工作目标和要求。2.审核学生会年度财务预算和决算报告，对财务工作提出意见和建议。（三）各部门职责1.各部门负责本部门活动经费的预算编制和执行，严格按照预算使用经费，并及时向财务部报账。2.各部门指定专人负责与财务部沟通协调本部门财务相关事宜，确保财务信息传递准确、及时。三、预算管理（一）预算编制1.学生会各部门应根据本部门工作计划和活动安排，于每学期开学初编制本部门活动经费预算。预算应详细列出各项活动的费用明细，包括但不限于场地租赁、物资采购、人员劳务、宣传推广等费用。2.财务部汇总各部门预算，结合学生会整体工作计划和财务状况，编制学生会年度经费预算草案。年度经费预算草案应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算主要包括学校拨款、社会赞助、会费收入等；支出预算应按照不同项目和用途进行分类编制，如活动经费、办公费用、设备购置费用等。3.预算草案经学生会主席团审议通过后，报学校相关部门备案。（二）预算执行1.各部门必须严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算项目和金额。如因特殊情况需要调整预算，应提前提出书面申请，说明调整原因和调整内容，经财务部审核、学生会主席团批准后方可执行。2.财务部应加强对预算执行情况的监控，定期对各部门预算执行情况进行检查和分析，并及时向学生会主席团汇报。对于预算执行偏差较大的部门，财务部应及时提醒并督促其采取措施加以纠正。（三）预算调整1.在预算执行过程中，发生下列情况之一的，可以调整预算：国家政策法规发生重大变化，导致预算无法执行或需要调整的；学校对学生会经费拨款政策发生重大调整的；因不可抗力因素等导致预算执行环境发生重大变化，需要调整预算的；其他确需调整预算的情况。2.预算调整应按照以下程序进行：提出调整申请：由需要调整预算的部门或财务部提出书面申请，说明调整原因、调整内容及调整金额等。审核：财务部对调整申请进行审核，提出审核意见。审批：经学生会主席团审议批准后，方可进行预算调整。备案：预算调整情况应及时报学校相关部门备案。四、收入管理（一）学校拨款1.学生会应按照学校规定的程序和要求，及时、准确地申报学校拨款。申报材料应包括学生会工作计划、活动安排、经费预算等相关内容。2.学校拨款到账后，财务部应及时进行账务处理，确保资金安全、准确地记录在学生会财务账目中。（二）社会赞助1.学生会接受社会赞助应遵循合法、自愿、互利的原则，签订书面赞助协议，明确赞助方的权利和义务以及赞助金额、用途、支付方式等条款。2.赞助协议签订后，财务部应及时跟进赞助款项的到账情况，并按照协议约定使用赞助资金。对于赞助资金的使用情况，应定期向赞助方反馈，保持良好的合作关系。（三）会费收入1.学生会按照学校规定收取会员会费。会费收取标准应明确、合理，并向全体成员公示。2.财务部负责会费的收取和管理工作，及时将会费收入足额存入学生会指定账户，并进行账务处理。五、支出管理（一）支出审批流程1.学生会各项支出应严格按照审批流程进行。一般支出审批流程如下：经办人填写费用报销单，详细注明支出事由、金额、支出时间、支出对象等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证；部门负责人对本部门支出进行审核，确认支出事项真实、合理、合规后签字；财务部对报销凭证进行审核，重点审核凭证的真实性、合法性、完整性以及支出是否符合预算和财务制度规定，审核无误后签字；学生会主席团根据审批权限进行审批，金额较大的支出需经学生会全体成员大会审议通过；审批通过后，经办人持报销单到财务部办理报销手续。2.对于重大支出项目（如金额超过[X]元的活动经费、设备购置费用等），应在支出前进行详细的可行性论证和成本效益分析，并提交专项报告，经学生会主席团审议通过后实施。（二）支出范围1.活动经费：用于学生会组织开展各类活动的费用，包括场地租赁、物资采购、人员劳务、宣传推广、活动奖品等费用。2.办公费用：用于学生会日常办公所需的费用，如办公用品购置、水电费、通讯费、印刷费等。3.设备购置费用：用于购置学生会开展工作所需的设备、器材等固定资产的费用。4.其他费用：经学生会主席团批准的其他与学生会工作相关的合理支出。（三）支出标准1.各项支出应严格按照学校相关规定和实际需要执行，不得擅自提高支出标准。2.对于活动经费中的物资采购，应遵循性价比原则，优先选择质量可靠、价格合理的供应商。在采购过程中，应严格按照学校物资采购相关规定执行，确保采购程序合法、合规。3.人员劳务费用应按照学校相关规定和实际工作量合理确定，不得超标准发放。六、报销管理（一）报销凭证要求1.所有报销凭证必须是合法、有效的发票或收据。发票应具备以下要素：发票名称、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额、税率、税额、发票专用章等。收据应加盖收款单位财务专用章或发票专用章。2.报销凭证上的内容应与实际支出事项相符，不得弄虚作假。对于发票内容不完整、字迹模糊、有涂改痕迹等不符合要求的发票，财务部有权拒绝报销。3.除特殊情况外，报销凭证应在支出发生后[X]日内提交报销，逾期不予受理。（二）报销手续办理1.经办人应将整理好的报销凭证按照支出审批流程依次签字后，到财务部办理报销手续。财务部对报销凭证进行审核，审核无误后予以报销。2.财务部采用银行转账方式支付报销款项。对于金额较小且符合现金支付规定的报销，可采用现金支付方式。3.报销款项支付后，财务部应在报销凭证上加盖“已报销”印章，并进行账务处理。（三）报销注意事项1.报销人应确保报销凭证的真实性和完整性，不得虚报、冒领费用。如有违反规定的行为，一经查实，将严肃追究责任，并追回已报销款项。2.对于同一事项的报销，应一次性提交所有相关凭证进行报销，不得分多次报销。3.财务部应定期对报销情况进行统计和分析，及时发现和解决报销过程中存在的问题，不断完善报销管理制度。七、财务核算与报表（一）财务核算1.财务部应按照国家统一的会计制度和学校财务规定，对学生会的财务收支进行会计核算。会计核算应做到账目清晰、数字准确、内容完整，并定期进行账目核对，确保账账相符、账实相符。2.会计凭证、会计账簿、财务报表等财务资料应妥善保管，保管期限按照国家相关规定执行。（二）财务报表1.财务部应定期编制财务报表，包括资产负债表、收支明细表、预算执行情况表等。财务报表应真实、准确、完整地反映学生会的财务状况和收支情况。2.财务报表经财务部负责人审核签字后，报学生会主席团审议。学生会主席团应认真审查财务报表，对财务工作提出意见和建议。3.财务部应定期向全体成员公开财务报表，接受成员监督。公开方式可采用在学生会公告栏张贴、学生会官方网站发布等形式。八、财务监督与审计（一）内部监督1.学生会设立财务监督小组，成员由学生会成员代表组成。财务监督小组负责对学生会财务工作进行日常监督，检查财务制度执行情况、预算执行情况、经费收支情况等。2.财务监督小组应定期召开会议，听取财务部工作汇报，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.学生会全体成员有权对学生会财务工作进行监督，如发现违规行为或财务问题，可向财务部、财务监督小组或学生会主席团反映。（二）外部审计1.学校财务部门有权对学生会财务工作进行定期或不定期审计，检查学生会财务制度执行情况、经费收支情况、资产管理情况等。2.学生会应积极配合学校财务部门的审计工作，如实提供相关财务资料和信息。对于审计提出的问题，应及时整改，并将整改情况书面报告学校财务部门。九、资产管理（一）资产范围学生会资产包括固定资产和流动资产。固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在[X]元以上、专用设备单位价值在[X]元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，如办公设备、活动设备、图书资料等；流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，如现金、银行存款、库存物资等。（二）固定资产管理1.固定资产购置应按照学校相关规定执行，办理固定资产购置审批手续。购置后，财务部应及时进行固定资产登记入账，建立固定资产台账，详细记录固定资产名称、型号、规格、数量、购置时间、购置价格、使用部门等信息，并粘贴固定资产标识。2.固定资产使用部门应指定专人负责固定资产的日常管理和维护，确保固定资产正常使用。定期对固定资产进行清查盘点，做到账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况应及时查明原因，报财务部审核后进行相应账务处理。3.固定资产处置应按照学校相关规定办理审批手续，经批准后进行处置。处置收入应及时足额上缴学校财务，不得截留、挪用。（三）流动资产管理1.现金管理应严格遵守国家现金管理规定，实行限额管理。库存现金不得超过规定限额，超过限额部分应及时存入银行。现金收支应做到日清月结，确保现金安全。2.银行存款管理应严格遵守银行结算制度，定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。3.库存物资管理应建立物资采购、验收、入库、