项目部食堂管理财务制度

PAGE项目部食堂管理财务制度一、总则（一）目的为加强项目部食堂财务管理，规范食堂财务行为，保障食堂正常运转，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，结合项目部实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于项目部食堂的所有财务活动，包括但不限于食材采购、设备购置、人员薪酬、日常费用支出等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应真实、准确、完整地反映食堂的财务状况和经营成果。3.合理性原则：各项费用支出应合理、必要，符合食堂运营实际需求。4.公开透明原则：财务信息应定期公开，接受项目部全体人员监督。二、财务管理职责（一）食堂负责人职责1.负责食堂的全面管理工作，包括财务管理工作，确保食堂各项工作符合制度要求。2.审核食堂各项费用支出，对不合理的支出有权拒绝签字，并及时向上级领导汇报。3.定期组织食堂财务盘点工作，保证账实相符。（二）财务人员职责1.负责食堂财务核算工作，按照国家统一的会计制度进行账务处理，编制财务报表。2.严格执行财务审批制度，对不符合规定的支出不予报销。3.定期对食堂财务状况进行分析，为食堂管理提供财务数据支持和决策建议。4.负责食堂财务档案的整理、归档和保管工作。三、预算管理（一）预算编制1.食堂应于每年末编制下一年度财务预算，预算内容包括收入预算、成本费用预算等。2.收入预算应根据预计就餐人数、收费标准等因素合理确定；成本费用预算应根据食材采购计划、人员薪酬标准、设备购置及维护计划等进行编制。3.预算编制应遵循“以收定支、收支平衡”的原则，确保预算的科学性和合理性。（二）预算执行1.食堂应严格按照预算执行，确保各项收支在预算范围内进行。2.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批，经批准后及时调整预算。（三）预算监督1.财务人员应定期对预算执行情况进行监督检查，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。2.食堂负责人应加强对预算执行情况的管理，确保预算目标的实现。四、收入管理（一）就餐收费1.食堂应制定合理的就餐收费标准，并向项目部全体人员公示。2.就餐人员应按照规定的收费标准按时缴纳餐费，食堂应开具合法有效的票据。3.收费人员应及时将收取的餐费上缴财务，不得截留、挪用。（二）其他收入1.食堂如有其他收入来源，如对外承包经营收入、小卖部销售收入等，应按照相关规定进行管理和核算。2.其他收入应及时足额入账，不得隐瞒、虚报。五、成本费用管理（一）食材采购管理1.食材采购应遵循“质优价廉、公开透明”的原则，通过招标、询价等方式选择合格的供应商。2.采购人员应与供应商签订采购合同，明确采购品种、数量、价格、质量标准、交货时间等条款。3.食材采购应严格执行验收制度，由专人负责验收食材的数量、质量等，验收合格后方可入库。4.财务人员应根据采购合同和验收单进行账务处理，确保采购成本的准确核算。（二）人员薪酬管理1.食堂工作人员的薪酬应根据其工作岗位、工作量等因素合理确定，实行绩效考核制度。2.薪酬发放应按照公司规定的时间和方式进行，财务人员应确保薪酬计算准确、发放及时。3.食堂应按照国家规定为工作人员缴纳社会保险等费用。（三）设备购置及维护管理1.食堂设备购置应根据实际需要进行，按照规定的审批程序进行采购。2.设备购置应进行严格的验收和登记，建立设备台账，明确设备的使用部门、责任人等信息。3.设备维护费用应按照预算合理安排，确保设备正常运行。（四）日常费用管理1.食堂日常费用包括水电费、燃料费、清洁用品费等，应按照规定的标准和审批程序进行支出。2.日常费用支出应取得合法有效的票据，财务人员应严格审核票据的真实性、合法性和完整性。3.对于金额较大的日常费用支出，应进行集体决策，并报上级领导审批。六、资产管理（一）固定资产管理1.食堂固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋、设备、家具等。2.固定资产应进行登记入账，建立固定资产卡片，明确固定资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、使用部门、责任人等信息。3.固定资产的购置、处置应按照规定的审批程序进行，处置固定资产取得的收入应及时入账。4.财务人员应定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。（二）流动资产（存货）管理1.食堂存货是指为食堂经营活动储备的食材、燃料、清洁用品等物资。2.存货应进行分类管理，建立存货台账，记录存货的出入库情况。3.存货采购应遵循先进先出、后进后出的原则，定期对存货进行盘点，确保存货数量准确、质量完好。4.对于变质、过期等无法使用的存货，应及时进行清理，按照规定进行处理，确保存货账实相符。七、财务审批制度（一）审批流程1.食堂各项费用支出应按照规定的审批流程进行，先由经办人员填写费用报销单，注明费用支出的内容、金额、用途等信息，并附上相关票据。2.经办人员将费用报销单提交给食堂负责人进行审核，食堂负责人应根据制度规定对费用支出的合理性、必要性进行审核，审核通过后签字确认。3.财务人员对费用报销单及相关票据进行审核，审核内容包括票据的真实性、合法性、完整性，费用支出是否符合预算等。审核通过后签字确认，并按照规定进行账务处理。4.对于金额较大的费用支出，还需报上级领导审批，经批准后方可报销。（二）审批权限1.食堂负责人对金额在[X]元以下的费用支出具有审批权。2.上级领导对金额在[X]元以上的费用支出具有审批权。八、财务报表与财务分析（一）财务报表1.食堂应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，真实反映食堂的财务状况和经营成果。2.财务报表应按照国家统一的会计制度进行编制，数据准确、内容完整。3.财务报表应及时报送项目部领导及相关部门。（二）财务分析1.财务人员应定期对食堂财务状况进行分析，撰写财务分析报告，为食堂管理提供决策支持。2.财务分析内容包括收入分析、成本费用分析、利润分析、资金状况分析等，通过分析找出存在的问题，提出改进建议。3.财务分析报告应定期提交给食堂负责人及项目部领导，作为食堂管理决策的重要依据。九、财务监督与检查（一）内部监督食堂应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督检查。食堂负责人应定期对财务工作进行检查，财务人员应定期自查，发现