人社局严格执行财务制度

PAGE人社局严格执行财务制度人社局财务制度执行规范一、总则（一）目的本制度旨在确保人社局严格遵循国家法律法规及相关行业标准，规范财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障各项工作的顺利开展，维护财务秩序，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。（二）适用范围本制度适用于人社局机关及所属各事业单位的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务收支活动。2.规范性原则各项财务工作应按照规定的程序、方法和标准进行操作，确保财务行为规范有序。3.准确性原则财务核算准确无误，财务报表真实可靠，为决策提供准确的财务依据。4.效益性原则合理配置资源，优化资金使用，提高资金使用效益，实现社会效益与经济效益的有机统一。二、财务机构与人员管理（一）财务机构设置人社局应设立独立的财务机构，配备与工作任务相适应的财务人员，明确财务机构的职责和权限。财务机构应根据工作需要合理设置岗位，做到分工明确、相互制约。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责财务机构的管理工作，组织制定和执行财务管理制度。参与单位重大经济决策，提供财务意见和建议。组织编制财务预算、决算，审核财务报表，确保财务信息真实准确。负责财务人员的培训、考核和监督，提高财务人员业务素质。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务收支的核算和管理，严格审核原始凭证，确保财务收支合法合规。定期核对账目，进行财产清查，保证账账相符、账实相符。负责会计档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章，确保资金安全。定期与会计核对账目，编制现金流量表等相关报表。（三）财务人员职业道德1.爱岗敬业热爱本职工作，努力钻研业务，不断提高工作效率和质量。2.诚实守信言行一致，如实反映财务状况和经营成果，不做假账，不隐瞒事实。3.廉洁自律自觉遵守财经纪律，廉洁奉公，不以权谋私，不接受不正当利益。4.客观公正依法办事，实事求是，不偏不倚，保持公正的态度处理财务事务。5.坚持准则严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务工作合法合规。6.提高技能不断学习新知识，掌握新技能，提高业务水平和综合素质。7.参与管理积极参与单位财务管理，为领导决策提供有价值的财务信息和建议。8.强化服务树立服务意识，为单位内部各部门和社会公众提供优质高效的财务服务。三、预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则预算编制应符合国家法律法规和政策要求，确保预算收支合法合规。2.完整性原则全面反映人社局各项收入和支出，不得隐瞒或漏报。3.真实性原则以实际发生的经济业务为基础，合理预计收入和支出，确保预算数据真实可靠。4.科学性原则运用科学的方法和合理的依据进行预算编制，提高预算的准确性和可行性。5.统筹兼顾原则统筹安排各项资金，合理分配资源，确保重点项目和民生支出。（二）预算编制方法1.收入预算编制根据上年度收入情况，结合本年度工作计划和经济形势预测，合理确定各项收入来源，包括财政拨款、非税收入等。2.支出预算编制人员经费预算：根据国家工资政策和人社局人员编制、工资标准等，编制基本工资、津贴补贴、奖金等人员经费预算。公用经费预算：按照国家规定的公用经费定额标准，结合单位实际情况，编制办公费、差旅费、会议费、培训费等公用经费预算。项目经费预算：根据单位年度工作任务和重点项目安排，详细编制项目经费预算，明确项目名称、内容、资金来源、预算金额等。（三）预算审批与执行1.预算编制完成后，应按照规定的程序报经上级主管部门和财政部门审批。2.经批准的预算具有法律效力，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织实施各项工作，并定期向财务部门报告预算执行情况。3.财务部门应加强对预算执行的监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。对预算执行过程中出现的调整事项，应按照规定的程序进行审批。（四）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、单位工作任务变化等原因，需要调整预算的，应按照规定的程序提出申请。2.预算调整申请应包括调整的原因、项目、金额等内容，并经单位领导集体研究决定后，报上级主管部门和财政部门审批。3.未经批准，不得擅自调整预算。四、收入管理（一）收入范围人社局的收入主要包括财政拨款收入、非税收入等。1.财政拨款收入指财政部门拨入的各类经费，包括人员经费、公用经费、项目经费等。2.非税收入指按照国家规定征收的行政事业性收费、政府性基金、罚没收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应严格按照国家规定的收费项目和标准收取，不得擅自设立收费项目、提高收费标准或扩大收费范围。2.非税收入应及时足额上缴国库，不得截留、挪用或坐收坐支。3.加强对收入票据管理，严格按照票据管理规定领购和使用票据，确保票据开具真实、准确、完整。（三）收入核算与监督1.财务部门应按照国家统一的会计制度对各项收入进行核算，确保收入数据准确无误。2.建立健全收入监督机制，定期对收入情况进行检查和分析，发现问题及时整改。3.接受财政、审计等部门的监督检查，如实提供收入相关资料，配合做好监督检查工作。五、支出管理（一）支出分类1.人员经费支出包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等。2.公用经费支出包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。3.项目经费支出指为完成特定工作任务或事业发展目标而安排的专项支出。（二）支出审批程序1.各项支出应按照规定的审批程序进行审批。一般支出由部门负责人审核后报分管领导审批；重大支出或涉及专项资金的支出，应经单位领导集体研究决定后报分管领导和主要领导审批。2.支出审批应严格审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，确保支出符合规定。（三）支出报销规定1.报销凭证应符合国家规定，具备合法有效的发票、收据等。发票应注明开票日期、购买方名称、纳税人识别号、货物或服务名称、规格型号、数量、单价、金额等内容，并加盖发票专用章。2.报销费用应与实际发生的经济业务相符，不得虚报、冒领。3.严格执行费用报销标准，对超标准的支出不予报销。4.差旅费、会议费、培训费等支出应按照相关规定进行报销，提供详细的出差审批单、会议通知、培训计划等资料。（四）支出控制与监督1.加强对各项支出的控制，严格执行预算安排，确保支出合理合规。2.定期对支出情况进行分析和检查，发现问题及时采取措施加以纠正。3.接受财政、审计等部门的监督检查，对检查中发现的问题及时整改，确保支出管理规范。六、资产管理（一）资产分类1.流动资产包括现金、银行存款、应收账款、预付账款、存货等。2.固定资产指单位价值在规定标准以上，使用年限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、专用设备、通用设备、文物和陈列品、图书档案、家具用具装具及动植物等。3.无形资产指单位拥有或者控制的没有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。（二）资产购置与验收1.资产购置应按照规定的程序进行审批，纳入单位预算管理。2.购置资产时，应选择正规的供应商，签订采购合同，确保资产质量和售后服务。3.资产到货后，应及时组织验收工作，验收合格后方可办理入账手续。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量等。（三）资产使用与保管1.建立健全资产使用管理制度，明确资产使用部门和人员的职责，确保资产安全、完整、有效使用。2.对固定资产应进行定期清查盘点，做到账账相符、账实相符。发现资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。3.加强对无形资产的管理，保护知识产权，确保无形资产的安全和有效利用。（四）资产处置1.资产处置包括资产的出售、转让、报废、报损等。资产处置应按照规定的程序进行审批，未经批准不得擅自处置资产。2.资产处置收入应及时足额上缴国库，不得截留、挪用。3.对处置的资产应进行账务处理，确保资产账实相符。七、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门应按照国家统一的会计制度和财务报告编制要求，定期编制财务报告。财务报告包括资产负债表、收入支出表、现金流量表、财政拨款收入支出表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映人社局的财务状况、收支情况和资金使用效益。3.财务报告编制完成后，应经财务负责人审核签字，并加盖单位公章后报上级主管部门和财政部门。（二）财务分析1.定期对财务报告进行分析，撰写财务分析报告。财务分析应包括财务状况分析、收支情况分析、资金使用效益分析等内容。2.通过财务分析，发现财务管理中存在的问题，提出改进措施和建议，为领导决策提供参考依据。3.加强财务分析指标体系建设，不断完善财务分析方法和手段，提高财务分析的质量和水平。八、内部控制与监督（一）内部控制制度1.建立健全内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，规范财务工作流程，防范财务风险。2.内部控制制度应涵盖预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、财务报告等各个环节。3.定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估，发现问题及时整改，确保内部控制制度有效执行。（二）内部监督1.加强内部监督检查，定期对财务工作进行审计和检查。内部监督检查应包括财务制度执行情况、预算执行情况、收支情况、资产管理情况等。2.对内部监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，要求相关部门和人员限期整改。3.