资产管护运营制度

PAGE资产管护运营制度一、总则（一）目的为加强公司资产的管护与运营，确保资产的安全、完整和有效利用，提高资产运营效益，保障公司的持续稳定发展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的各类资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.安全第一原则：始终将资产安全放在首位，采取有效措施防范资产损失风险。2.规范管理原则：严格按照国家法律法规和行业标准，规范资产的管护、运营流程。3.效益优先原则：充分发挥资产的使用价值，提高资产运营效益，实现资产的保值增值。4.责任明晰原则：明确各部门、各岗位在资产管护运营中的职责，做到责任到人。二、资产分类与计价（一）资产分类1.固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。2.流动资产：指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。3.无形资产：指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权一、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。（二）资产计价1.固定资产计价：按照取得时的实际成本计价，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。2.流动资产计价：货币资金按照实际收付金额计价；短期投资按照实际支付的价款计价；应收及预付款项按照实际发生额计价；存货按照成本与可变现净值孰低计价。3.无形资产计价：按照取得时的实际成本计价，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。三、资产管理职责分工（一）资产管理部门1.负责制定和完善公司资产管理制度，并组织实施。2.牵头组织资产清查、盘点工作，定期编制资产报告，分析资产状况。3.负责固定资产的购置、验收、登记、保管、调配、处置等工作。4.负责流动资产的核算、管理和监督，确保资金安全和合理使用。5.负责无形资产的申请、登记、保护和评估等工作。（二）财务部门1.负责资产的财务核算，按照会计准则准确记录资产的增减变动和价值情况。2.参与资产购置、处置等经济事项的审核，提供财务意见。3.定期对资产进行财务分析，为资产管理决策提供数据支持。4.负责资产的预算编制、执行和监督，控制资产成本。（三）使用部门1.负责本部门资产的日常使用、保管和维护，确保资产的正常运行。2.配合资产管理部门做好资产清查、盘点工作，及时反馈资产使用情况。3.根据业务需要，提出资产购置、调配等申请。4.负责本部门资产的安全防范工作，防止资产丢失、损坏。四、固定资产管护运营（一）固定资产购置1.使用部门根据业务需求，填写固定资产购置申请单，详细说明购置资产的名称、规格、型号、数量、用途等。2.申请单经部门负责人审核后，提交资产管理部门。资产管理部门进行必要性和可行性审核，并会同财务部门进行预算审核。3.审核通过后，由资产管理部门负责采购。采购过程应遵循公开、公平、公正的原则，按照公司采购管理制度执行。4.固定资产到货后，资产管理部门组织使用部门、财务部门等相关人员进行验收。验收合格后，办理入库手续，并进行资产登记。（二）固定资产保管1.资产管理部门按照资产类别和存放地点，对固定资产进行分类存放和标识管理。2.使用部门负责本部门固定资产的日常保管，指定专人负责资产的管理，并建立资产保管台账。3.定期对固定资产进行检查和维护，确保资产处于良好的使用状态。对于发现的问题及时报告资产管理部门，并进行维修或处理。（三）固定资产调配1.因工作需要，部门之间可以进行固定资产的调配。由调出部门填写固定资产调配申请单，经部门负责人和资产管理部门审批后，办理资产交接手续。2.资产管理部门负责对调配资产进行重新登记和调整，确保资产账实相符。（四）固定资产处置1.固定资产处置包括报废、出售、转让等。使用部门提出处置申请，详细说明处置原因、资产状况等。2.申请经部门负责人审核后，提交资产管理部门。资产管理部门组织相关人员进行鉴定和评估，提出处置意见。3.处置意见经公司领导审批后，按照规定程序进行处置。处置收入应及时足额上缴财务部门，按照规定进行账务处理。五、流动资产管护运营（一）货币资金管理1.严格执行国家有关货币资金管理的规定，确保货币资金的安全。2.财务部门负责货币资金的收付、结算和核算工作，设置专人负责现金和银行存款的管理。3.加强现金库存限额管理，超过限额的现金应及时存入银行。严格执行现金收支审批制度，严禁坐支现金。4.定期对银行账户进行核对和清理，确保银行存款账实相符。加强银行存款的风险管理，防范资金被盗用、挪用等风险。（二）短期投资管理1.短期投资应根据公司的资金状况和投资目标，在风险可控的前提下进行。2.财务部门负责短期投资的核算和管理，建立投资台账，记录投资的种类、金额、期限、收益等情况。3.投资决策应经过充分的市场调研和风险评估，由公司领导审批后实施。投资过程中应密切关注市场动态，及时调整投资策略。4.短期投资到期收回后，及时进行账务处理，确保投资收益准确入账。（三）应收及预付款项管理1.加强对应收账款的管理，建立客户信用档案，评估客户信用状况，合理确定信用额度和信用期限。2.销售部门负责应收账款的催收工作，定期与客户核对账目，及时发现和解决账款回收问题。对于逾期账款，应采取有效措施进行催收。3.财务部门负责应收及预付款项的核算和监督，定期对应收账款进行账龄分析，及时计提坏账准备。4.严格控制预付款项的支付，按照合同约定进行预付款项的审批和支付。对于预付款项应及时跟踪其使用情况，确保款项用于合同约定的用途。（四）存货管理1.建立健全存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。2.采购部门根据生产经营需要，编制存货采购计划，按照规定程序进行采购。采购过程中应选择合格的供应商，确保存货质量。3.存货到货后，仓库管理人员负责验收，核对数量、规格、质量等是否符合要求。验收合格后办理入库手续，并进行存货登记。4.仓库应按照存货的类别、规格、型号等进行分类存放，做好防潮、防虫、防火等工作。定期对存货进行盘点，确保账实相符。5.生产部门根据生产计划领用存货，仓库管理人员按照规定办理发出手续。财务部门负责存货的核算，按照先进先出、加权平均等方法计算发出存货的成本。六、无形资产管护运营（一）无形资产申请与登记1.公司员工因工作需要申请无形资产，应填写无形资产申请单，详细说明申请的无形资产名称、内容、用途等。2.申请单经部门负责人审核后，提交资产管理部门。资产管理部门会同相关部门进行审核，审核通过后办理申请登记手续。3.对于申请成功的无形资产，资产管理部门负责进行登记，记录无形资产的名称、类别、取得方式、价值、有效期等信息。（二）无形资产保护1.加强对无形资产的保护意识，采取有效措施防止无形资产被盗用、泄露等。2.对于涉及商业秘密、专利技术等无形资产，与相关人员签订保密协议，明确保密责任和义务。3.定期对无形资产进行评估和检查，及时发现和解决无形资产保护中存在的问题。（三）无形资产评估1.根据公司发展战略和实际需要，定期对无形资产进行评估。评估内容包括无形资产的价值、市场竞争力、未来收益等。2.选择具有资质的评估机构进行无形资产评估，确保评估结果的客观、公正、准确。3.评估结果作为公司无形资产决策、管理和运营的重要依据。（四）无形资产处置1.无形资产处置包括转让、出租、报废等。使用部门提出处置申请，详细说明处置原因、无形资产状况等。2.申请经部门负责人审核后，提交资产管理部门。资产管理部门组织相关人员进行鉴定和评估，提出处置意见。3.处置意见经公司领导审批后，按照规定程序进行处置。处置收入应及时足额上缴财务部门，按照规定进行账务处理。七、资产清查与盘点（一）清查盘点计划1.资产管理部门每年制定资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、方法、人员等。2.清查盘点计划应报公司领导审批后实施。（二）清查盘点实施1.按照清查盘点计划，组织相关人员对资产进行清查盘点。清查盘点过程中，应认真核对资产的数量、规格、型号、状态等，确保账实相符。2.对于清查盘点中发现的问题，应及时记录并查明原因，提出处理意见。（三）清查盘点报告1.清查盘点结束后，资产管理部门编制资产清查盘点报告，报告内容包括清查盘点的基本情况、资产状况分析、存在的问题及处理建议等。2.资产清查盘点报告经公司领导审核后存档，并作为公司资产管理决策的重要依据。八、资产报告与分析（一）资产报告1.资产管理部门定期编制资产报告，向公司领导和相关部门汇报资产的管护、运营情况。2.资产报告内容包括资产的数量、价值、增减变动情况、使用状况、效益分析等。（二）资产分析1.财务部门和资产管理部门定期对资产进行分析，分析资产的结构、质量、运营效益等情况。2.通过资产分析，发现资产管理中存在的问题，提出改进措施和建议，为公司决策提供支持。九、监督与考核（一）监督检查1.公司内部审计部门定期对资产管护运营情况进行监督检查，检查资产管理制度的执行情况、资产的安全完整情况、资产运营效益情况等。2.对于监督检查中发现的问题，及时下达整改通知书，要