街道办事处财政财务制度

PAGE街道办事处财政财务制度一、总则（一）目的为了加强街道办事处财政财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障街道各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本街道实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于街道办事处机关及所属各事业单位、社区居委会等预算单位。（三）基本原则1.依法理财原则。严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务管理和会计核算。2.统筹兼顾原则。统筹安排各项收支，合理配置资源，确保街道各项工作协调发展。3.勤俭节约原则。厉行节约，反对浪费，降低行政成本，提高资金使用效益。4.规范透明原则。财务行为规范、透明，接受社会监督。二、财务机构与人员（一）财务机构设置街道办事处设立财政所，负责本街道的财政财务管理工作。财政所应配备必要的财务人员，明确岗位职责，实行岗位责任制。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织和领导本街道的财政财务管理工作，制定财务管理制度和办法。组织编制年度财政预算和决算，审核各项财务收支计划。监督检查财务制度的执行情况，对财务工作中的重大问题提出处理意见。协调与财政、审计等部门的关系，负责财务报表的审核和报送工作。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责财务收支的核算和管理，严格执行财务审批制度，对不符合规定的收支予以拒绝。定期核对账目，做到账账相符、账实相符、账表相符，保证会计信息的真实、准确、完整。负责会计档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。按照规定办理工资发放、费用报销等业务。三、预算管理（一）预算编制1.街道办事处应按照财政部门的要求，结合本街道经济社会发展规划和工作实际，编制年度财政预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和可行性。3.预算编制内容应包括收入预算和支出预算。收入预算应根据上年度收入情况和本年度经济社会发展预期进行编制；支出预算应按照功能分类和经济分类进行编制，明确各项支出的具体用途和金额。（二）预算审批1.街道办事处年度财政预算编制完成后，应报街道办事处主任办公会议审议通过，并报上级财政部门备案。2.经批准的预算应严格执行，不得随意调整。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。（三）预算执行1.街道办事处应按照批准的预算组织收入和安排支出，确保预算的严格执行。2.加强对预算执行情况的监控和分析，定期对预算执行情况进行检查，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.严格控制预算追加，确需追加预算的，应按照规定程序报经批准，并相应调整预算。（四）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、重大突发事件等原因需要调整预算的，街道办事处应及时提出预算调整方案。2.预算调整方案应包括调整的原因、项目、金额等内容，并按照规定程序报经批准。3.经批准的预算调整方案应及时组织实施，并相应调整预算指标。（五）决算管理1.年度终了后，街道办事处应按照财政部门的要求，编制年度财政决算。2.决算编制应真实、准确、完整地反映年度预算执行情况和财务收支状况。3.决算编制完成后，应报街道办事处主任办公会议审议通过，并报上级财政部门审批。四、收入管理（一）收入范围街道办事处的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.依法组织收入原则。严格按照国家法律法规和政策规定，依法组织各项收入，确保收入的合法性和合规性。2.应收尽收原则。加强对各项收入的征管，做到应收尽收，防止收入流失。3.收入与支出相匹配原则。合理安排收入预算，确保收入与支出相匹配，避免出现收支失衡。（三）收入核算与管理1.各项收入应按照规定及时足额上缴财政，纳入预算管理。2.财政拨款收入应按照财政部门下达的预算指标和拨款文件进行核算和管理。3.上级补助收入应按照上级部门的补助文件进行核算和管理。4.事业收入、经营收入应按照相关规定进行核算和管理，确保收入的真实性和合法性。5.附属单位上缴收入和其他收入应按照实际收到的金额进行核算和管理。五、支出管理（一）支出范围街道办事处的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、专项经费支出等。（二）支出管理原则1.严格执行预算原则。各项支出应严格按照批准的预算执行，不得超预算支出。2.勤俭节约原则。坚持厉行节约，反对铺张浪费，降低行政成本。3.效益优先原则。优化支出结构，提高资金使用效益，确保各项工作的顺利开展。4.专款专用原则。专项经费应专款专用，不得挪作他用。（三）支出审批程序1.日常公用经费支出由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件张数等内容，并签字确认。经部门负责人审核同意后，报分管领导审批。分管领导审批后，报财务负责人审核，财务负责人审核无误后，报街道办事处主任审批。财务人员根据审批后的报销单进行报销。2.专项经费支出由项目负责人填写专项经费申请表，详细说明项目名称、内容、预算金额、资金来源等情况，并签字确认。经部门负责人审核同意后，报分管领导审批。分管领导审批后，报街道办事处主任办公会议审议通过。财务人员根据批准的专项经费申请表，按照项目进度和合同约定进行支付。3.大额支出单项支出金额在[X]元以上的，应按照规定进行集体决策，并报上级财政部门备案。大额支出的审批程序按照日常公用经费支出或专项经费支出的审批程序执行，但需增加集体决策环节。（四）支出核算与管理1.各项支出应按照国家统一的会计制度进行核算，确保支出的真实性、准确性和合法性。2.严格控制差旅费、会议费、培训费等支出，按照规定的标准和范围进行报销。3.加强对固定资产购置、维修等支出的管理，严格执行政府采购制度和固定资产管理制度。4.专项经费支出应按照项目进度和合同约定进行核算和管理，确保专款专用，提高资金使用效益。六、资产管理（一）资产范围街道办事处的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产管理原则1.统一管理原则。街道办事处的资产实行统一管理，由财政所负责资产的登记、核算、清查等工作。2.合理配置原则。根据工作需要，合理配置资产，提高资产使用效益。3.安全完整原则。加强对资产的管理和维护，确保资产的安全完整。4.保值增值原则。通过合理运营和管理，实现资产的保值增值。（三）资产核算与管理1.流动资产核算与管理流动资产主要包括现金、银行存款、应收账款、预付账款、存货等。财务人员应按照国家统一的会计制度进行流动资产的核算，确保账实相符。加强对现金和银行存款的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保资金安全。定期对应收账款、预付账款进行清理，及时催收款项，减少坏账损失。加强对存货的管理，建立存货管理制度，定期进行盘点，确保存货的安全完整。2.固定资产核算与管理固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。财政所应建立固定资产台账，对固定资产进行详细登记，包括资产名称、型号、规格、购置时间、购置金额、使用部门等信息。固定资产购置应按照政府采购制度进行，严格执行审批程序。定期对固定资产进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。固定资产折旧应按照国家规定的折旧方法和折旧年限进行计提，确保固定资产价值的合理分摊。3.无形资产核算与管理无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。财政所应建立无形资产台账，对无形资产进行详细登记，包括资产名称、取得方式、入账价值、摊销期限等信息。无形资产应按照规定进行摊销，摊销期限不得低于[X]年。加强对无形资产的保护和管理，防止无形资产流失。（四）资产处置1.资产处置范围资产处置包括资产的出售、转让、报废、报损等。2.资产处置程序资产处置应按照规定程序进行审批，未经批准不得擅自处置资产。资产出售、转让应按照规定进行评估和公开拍卖，确保资产处置价格的合理性。资产报废、报损应按照规定进行鉴定和审批，对报废、报损的资产应及时进行清理和处理。资产处置收入应按照规定上缴财政，纳入预算管理。七、负债管理（一）负债范围街道办事处的负债主要包括应付账款、预收账款、其他应付款等。（二）负债管理原则1.适度负债原则。根据街道办事处的经济实力和偿债能力，合理控制负债规模，避免过度负债。2.风险控制原则。加强对负债的管理和风险控制，确保债务的按时偿还，防止出现债务违约风险。3.规范管理原则。严格按照国家法律法规和财务规章制度进行负债管理，规范负债行为。（三）负债核算与管理1.财务人员应按照国家统一的会计制度进行负债的核算，确保账实相符。2.加强对负债的管理，定期对负债进行清理和分析，及时掌握负债情况。3.严格控制新增负债，确需新增负债的，应按照规定程序报经批准，并进行可行性研究和风险评估。4.按照合同约定及时偿还债务，避免出现逾期债务。八、财务监督（一）内部监督1.街道办事处应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的监督检查。2.财政所应定期对财务收支情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.街道办事处应加强对所属各预算单位财务工作的监督检查，确保财务制度的执行到位。（二）外部监督1.接受财政、审计、监察等部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合监督检查工作。2.主动接受社会监督，定期公开财务信息，提高财务透明度。九、财务信息化建设（一）建设目标利用现代信息技术，建立街道办事处财务信息化管理系统，实现财务信息的实时采集、处理、分析和共享，提高财务管理效率和水平。（二）建设内容1.财务核算系统。实现财务收支的电算化核算，提高会计工作效率和准确性。2.预算管理系统。建立预算编制、审批、执行、调整和决算等全过程的信息化管理平台，提高预算管理的科学性和规范性。3.资产管理系统。对资产的购置、登记、核算、清查、处置等进行信息化管理，实现资产的动态监管。4.