店面账务考核制度

PAGE店面账务考核制度一、总则（一）目的为加强店面财务管理，规范账务处理流程，确保店面财务信息的准确性、完整性和及时性，提高财务管理水平，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司旗下所有店面。（三）考核原则1.客观性原则：考核依据明确、具体，考核过程公开、公正，考核结果真实、客观。2.全面性原则：对店面账务处理的各个环节进行全面考核，涵盖账务记录、财务报表编制、资金管理、税务处理等方面。3.及时性原则：及时对店面账务进行考核，发现问题及时反馈，确保问题得到及时解决。4.激励性原则：通过考核，激励店面财务人员提高工作质量和效率，促进店面财务管理水平的提升。二、考核内容与标准（一）账务记录1.凭证填制准确性：凭证填制内容完整、准确，摘要清晰，科目运用正确，金额计算无误。每发现一处错误扣[X]分。规范性：凭证填制符合会计基础工作规范要求，字迹清晰，印章齐全，附件完整。不符合规范的每处扣[X]分。及时性：按照经济业务发生时间及时填制凭证，不得积压。逾期未填制的每张凭证扣[X]分。2.账簿登记完整性：总账、明细账、日记账等账簿登记齐全，账账相符，账证相符。发现一处不符扣[X]分。准确性：账簿记录准确无误，数据清晰。每出现一处错误扣[X]分。及时性：按照规定的时间及时登记账簿，不得拖延。未按时登记的每次扣[X]分。（二）财务报表编制1.报表准确性：资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表数据准确，勾稽关系正确。报表数据出现一处错误扣[X]分，勾稽关系不符的每次扣[X]分。2.报表完整性：报表内容完整，附注披露充分。缺少一项内容扣[X]分，附注披露不完整的每次扣[X]分。3.报表及时性：按照规定时间及时编制并报送财务报表。逾期报送的每次扣[X]分。（三）资金管理1.现金管理现金收付合规性：现金收付业务符合国家现金管理规定，手续完备，无白条抵库、坐支现金等现象。发现一次违规行为扣[X]分。现金盘点准确性：定期对现金进行盘点，账实相符。盘点结果与账面不符的，每相差[X]元扣[X]分。2.银行存款管理账户管理合规性：银行账户开设、使用符合规定，无出租、出借账户等情况。发现一次违规行为扣[X]分。银行存款余额调节表编制准确性：每月按时编制银行存款余额调节表，调节后余额相符。调节表编制错误的每次扣[X]分。（四）税务处理1.纳税申报准确性：按时、准确申报各项税费，无漏报、错报现象。出现一次漏报或错报扣[X]分。2.税务缴纳及时性：按照规定时间及时缴纳税款，无逾期缴纳情况。逾期缴纳的每次扣[X]分。3.税务筹划合理性：在合法合规的前提下，合理进行税务筹划，降低税务成本。税务筹划不合理导致公司利益受损的，视情节轻重扣[X][X]分。（五）财务档案管理1.档案整理规范性：财务档案分类清晰，装订整齐，编号有序。档案整理不符合规范的每次扣[X]分。2.档案保管安全性：财务档案妥善保管，无丢失、损坏现象。发生档案丢失或损坏的，根据损失程度扣[X][X]分。3.档案查阅与借阅合规性：档案查阅、借阅手续完备，登记详细。不符合查阅与借阅规定的每次扣[X]分。三、考核方式与周期（一）考核方式1.日常检查：由公司财务部门定期对店面账务进行日常检查，检查结果作为考核的重要依据。2.定期审计：公司定期组织内部审计，对店面账务进行全面审计，审计结果作为考核的关键依据。3.专项检查：根据公司管理需要，针对特定事项对店面账务进行专项检查，检查结果纳入考核范围。（二）考核周期考核周期为季度考核与年度考核相结合。季度考核在每季度末进行，年度考核在每年年末进行。季度考核结果作为当季绩效评价的依据，年度考核结果作为年度绩效评价和奖惩的依据。四、考核结果应用（一）绩效奖金发放1.根据季度考核结果，按照店面财务人员季度绩效奖金基数的一定比例发放绩效奖金。考核得分在[X]分及以上的，全额发放绩效奖金；考核得分在[X][X]分之间的，发放绩效奖金的[X]%；考核得分在[X]分以下的，不发放绩效奖金。2.年度考核得分作为年度绩效奖金发放的最终依据，根据年度考核综合得分调整年度绩效奖金总额。（二）职位晋升与调整1.连续两个季度考核得分排名在店面财务人员前[X]%的，在职位晋升、调薪等方面给予优先考虑。2.年度考核得分排名在店面财务人员后[X]%的，公司将视情况进行警告、降职、调岗等处理。（三）培训与发展1.根据考核结果，针对店面财务人员存在的问题和不足，制定个性化的培训计划，帮助其提升业务能力。2.对于考核优秀的店面财务人员，公司将提供更多的学习机会和职业发展通道，如参加外部培训、内部轮岗等。五、申诉与处理（一）申诉渠道店面财务人员如对考核结果有异议，可在考核结果公布之日起[X]个工作日内，向公司财务部门提出书面申诉。（二）申诉处理公司财务部门接到申诉后，应在[X]个工作日内进行调查核实，并将处理结果反馈给申诉人。如申诉人对处理结果仍不满意，可在接到反馈结果之日起[X]个工作日内，向公司人力资源部门提出再次申诉。公司人力资源部门应在[X]个工作日内进行复查，并将最终