审计kpi考核制度

PAGE审计kpi考核制度一、总则（一）目的为了加强公司内部审计工作的管理和监督，提高审计工作质量和效率，确保公司财务信息的真实性、准确性和完整性，保障公司资产的安全与有效运营，特制定本审计KPI考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部审计部门全体工作人员，包括审计经理、审计主管、审计专员等。（三）考核原则1.客观公正原则：以客观事实为依据，对审计人员的工作表现进行全面、公正、准确的评价。2.量化考核原则：通过设定具体的KPI指标，对审计工作的各个方面进行量化考核，确保考核结果的科学性和可比性。3.激励与约束并重原则：考核结果与审计人员的薪酬、晋升、奖励等挂钩，充分发挥考核的激励作用，同时对未达标的审计人员进行相应的约束和改进措施。二、KPI指标设定（一）审计计划完成率1.定义：实际完成的审计项目数量与计划安排的审计项目数量之比。2.计算公式：审计计划完成率=（实际完成审计项目数量÷计划审计项目数量）×100%3.目标值：100%4.考核周期：季度5.数据来源：审计项目管理系统（二）审计报告按时提交率1.定义：按时提交审计报告的项目数量与应提交审计报告的项目数量之比。2.计算公式：审计报告按时提交率=（按时提交审计报告项目数量÷应提交审计报告项目数量）×100%3.目标值：100%4.考核周期：季度5.数据来源：审计项目管理系统（三）审计发现问题整改率1.定义：已整改的审计发现问题数量与审计发现问题总数量之比。2.计算公式：审计发现问题整改率=（已整改问题数量÷审计发现问题总数量）×100%3.目标值：100%4.考核周期：半年5.数据来源：审计整改跟踪记录（四）审计建议采纳率1.定义：被公司管理层采纳并实施的审计建议数量与提出的审计建议总数量之比。2.计算公式：审计建议采纳率=（被采纳审计建议数量÷提出审计建议总数量）×i00%3.目标值：[X]%（根据公司实际情况设定）4.考核周期：年度5.数据来源：公司管理层决策记录及审计建议跟踪反馈（五）审计工作质量评分1.定义：根据审计工作底稿、审计报告等质量情况，由内部评审小组或外部专家进行评分。2.评分标准：采用百分制，具体评分标准如下：审计程序执行情况（40分）：包括审计计划制定、审计证据收集、审计工作底稿编制等方面，根据执行的规范性、完整性进行评分。审计发现问题准确性（30分）：对审计发现问题的事实认定、定性准确性等进行评估。审计报告质量（20分）：审计报告格式规范、内容完整、结论明确、建议可行等方面进行评分。沟通协调能力（10分）：与被审计部门的沟通效果、与其他部门的协作情况等进行评分。3.目标值：[具体分数，如85分]4.考核周期：年度5.数据来源：内部评审记录或外部专家评价意见（六）客户满意度1.定义：被审计部门对审计工作的满意程度评价得分。2.评分方式：通过问卷调查或面谈的方式，由被审计部门对审计人员的工作态度、专业能力、沟通协作等方面进行评分，满分为100分。3.目标值：[具体分数，如90分]4.考核周期：年度5.数据来源：客户满意度调查问卷或面谈记录三、考核实施（一）数据收集1.审计部门每月定期收集各项KPI指标的数据，确保数据的准确性和完整性。2.数据收集人员应及时更新相关记录，并对数据进行初步审核，发现问题及时反馈并纠正。（二）考核评分1.每季度末，审计部门根据收集到的数据，对审计人员的各项KPI指标进行评分。2.对于审计计划完成率、审计报告按时提交率等可直接量化的指标，按照既定公式计算得分。3.对于审计发现问题整改率、审计建议采纳率、审计工作质量评分、客户满意度等指标，由审计部门组成考核小组，根据相关记录和评价意见进行综合评分。（三）结果反馈1.考核结果形成后，审计部门应及时向审计人员反馈，使其了解自己在考核周期内的工作表现及存在的问题。2.审计人员如对考核结果有异议，可在规定时间内提出申诉，审计部门应进行调查核实，并给予答复。四、绩效应用（一）薪酬调整1.根据审计人员的考核结果，按照公司薪酬管理制度进行薪酬调整。2.考核结果优秀（得分在[具体分数区间，如90分及以上]）的审计人员，给予[X]%的薪酬涨幅；考核结果良好（得分在[具体分数区间，如8089分]）的审计人员，给予[X]%的薪酬涨幅；考核结果合格（得分在[具体分数区间，如6079分]）的审计人员，维持原薪酬水平；考核结果不合格（得分在60分以下）的审计人员，给予[X]%的薪酬降幅或采取其他绩效改进措施。（二）晋升与奖励1.在职位晋升方面，优先考虑考核结果优秀且具备相应能力和经验的审计人员。2.对于在审计工作中表现突出、为公司做出重大贡献的审计人员，给予专项奖励，如奖金、荣誉证书等。奖励标准根据公司相关规定执行，具体奖励金额和方式由公司管理层决定。（三）培训与发展1.根据考核结果，针对审计人员存在的不足之处，制定个性化的培训计划，帮助其提升专业技能和综合素质。2.对于考核结果不合格的审计人员，安排更多的培训课程和辅导，督促其改进工作方法，提高工作绩效。五、监督与检查（一）内部监督1.审计部门应定期对KPI考核制度的执行情况进行内部检查，确保考核过程的公正、公平、公开。2.检查内容包括数据收集的准确性、考核评分的合理性、结果反馈的及时性等方面。对于发现的问题，及时进行整改和完善。（二）外部监督1.根据法律法规和行业标准的要求，公司可邀请外部审计专家或监管机构对审计KPI考核制度进行监督和指导。2.外部监督机构提出的意见和建议，公司应认真研究并积极采纳，不断优化考核制度，提高审计工作质量和管理水平。六、附则（一）制度解释权本制度由公司审计部门负责解释。在执行过程中，如遇制度条款未尽事宜或需进一步明确的问题，由审计部门根据实际情况进行解释和说明。（二）制度修订1.随着公司业务的发展和管理要求的变化，本制度将适时进行修订。修订工作由