2026年林草局野生动物保护项目资金专项排查整改报告

2026年林草局野生动物保护项目资金专项排查整改报告根据国家林草局和省、市关于加强财政专项资金监管的统一部署，结合我局日常监管中发现的苗头性问题，我局于2026年2月10日至6月30日，对2025年度野生动物保护项目资金的管理使用情况开展了专项排查。此次排查坚持问题导向、账实并重、边查边改，共覆盖资金约2850万元、项目27个、涉及单位（含科室、站所及受托实施单位）43家。现将排查发现的问题、原因剖析、整改措施及长效机制建设情况报告如下。一、排查工作基本情况本次排查不是一次一般性账务核对，而是对野生动物保护项目资金从指标下达、拨付使用到绩效产出全链条的"体检"。排查的核心目的有三：堵住资金流失漏洞、纠正项目执行偏差、压实各环节监管责任，确保每一笔野生动物保护资金都花在明处、用在刀刃上。1.1排查背景与目的2025年，中央财政、省级财政共下达我局野生动物保护资金约2850万元，涵盖收容救护、野外巡护监测、栖息地保护修复、人工繁育、疫源疫病监测防控、科普宣传和智慧监测平台建设等方向。这些资金政策性强、社会关注度高，直接关系到珍稀濒危野生动物种群恢复和栖息地质量改善。日常管理中已显现出一些值得警惕的迹象：部分项目支付进度与实物工作量不匹配、少数报账凭证要素不全、个别项目实施单位对绩效目标理解偏差。2026年1月，上级审计机关在审前调查中提示需关注野生动物保护项目资金使用效益。据此，局党组决定在审计进驻前主动开展专项排查，抢在问题扩大化之前完成纠偏，也为后续审计提供完整底账。1.2排查依据本次排查主要依据以下法律法规和制度文件：•《中华人民共和国野生动物保护法》•《中华人民共和国预算法》•《中华人民共和国审计法》•《财政违法行为处罚处分条例》•《中央财政林业草原生态保护恢复资金管理办法》•省级野生动物保护补助资金管理实施细则•局党组审定的《2026年野生动物保护项目资金专项排查整改工作方案》•局内部财务管理制度、项目管理办法、国有资产管理办法上述依据未列明具体条款文号的，以现行有效的正式文本为准。1.3排查范围与对象1.时间范围：2025年1月1日至2025年12月31日下达、拨付、使用的野生动物保护项目财政资金；对涉及结转结余、跨年度实施的项目，追溯至2024年度及以前来源资金。2.资金范围：中央财政林业草原生态保护恢复资金中野生动物保护方向资金、省级野生动物保护补助资金、县本级配套资金，以及纳入专账管理的社会捐助资金。3.项目范围：野生动物收容救护、野外巡护与反盗猎、栖息地保护与修复、人工繁育救助、疫源疫病监测、科普宣传教育、智慧监测平台建设共7类27个项目。4.单位范围：局机关相关科室、直属事业单位，受托实施的乡镇林业站、基层管护站（点）、企业和社会组织，以及资金拨付链条上涉及的收款单位和劳务提供方。按项目台账汇总推算，纳入排查的资金总额约2850万元，其中中央和省级资金约2460万元，县级配套约280万元，社会捐助及单位自筹约110万元。1.4组织分工与时间安排局党组于2026年2月9日审议通过排查整改工作方案，成立专项排查整改工作组，由分管财务工作的副局长任组长，计财科科长、保护科科长为副组长，从计财科、保护科、办公室、机关纪委抽调人员组成。工作组下设台账组、核查组、整改督导组，成员及职责分工见附件5通讯录。时间安排分为三个阶段，每个阶段均有明确的产出物：阶段时间主要任务产出物自查自纠2026.2.10—2.28各单位对照排查清单开展自查，填报数据、提交凭证目录自查报告、自查表账实核查2026.3.1—3.15逐项目核对会计凭证、合同、验收单、资产台账，现场踏勘核查记录、问题底稿疑点复核与反馈2026.3.16—3.31延伸核查疑点，形成问题清单并征求被查单位意见问题清单、整改任务分工表核查工作与整改准备同步推进，核查中发现可立即纠正的问题，当场下达整改提示单，边查边改。二、排查方式与工作程序排查采取"账面核实与实地验证并重、数据比对与线索追踪并举"的方式。任何问题结论必须有书面凭证、现场影像和经手人签字三重支撑，不搞"听说式"排查，不以汇报代替证据。2.1工作程序1.自查自纠（2月10日—2月28日）：各资金使用单位对照《自查清单》逐项核实资金拨付、支出凭证、项目实施、资产登记情况，填报《项目资金自查表》，由单位主要负责人签字后报送工作组汇总。自查发现的问题主动上报并在核查前完成纠正的，从轻或免于追责。2.账实核查（3月1日—3月15日）：工作组按"资金流、合同流、实物流、发票流"四流合一的标准，对27个项目逐项核查。每个项目至少查阅凭证、合同、验收报告、支付流水、现场照片各一份，重点项目实地踏勘。3.疑点复核（3月16日—3月20日）：对核查中发现的账实不符、票据异常、进度与支付不匹配等问题，延伸到收款单位、施工方、劳务人员逐一核实，形成问题底稿。4.汇总反馈（3月21日—3月31日）：工作组汇总全部底稿，形成《问题清单》初稿，征求被查单位意见。被查单位有异议的，在5个工作日内提供佐证材料申请复核。异议成立的予以更正，异议不成立的维持原认定并书面答复。2.2核查方法与重点1.资金链全程比对：以财政下达数、指标文件为起点，逐笔对照单位银行流水和拨款凭证，追踪到最终收款方。重点核查是否存在中间环节截留、延迟拨付、将资金转入个人账户等情形。2.项目四要素核验：将合同、发票、验收单据、影像资料两两比对，核对金额是否一致、时间顺序是否合理、签字盖章是否齐全。例如：验收报告日期早于完工影像的，判定为验收资料异常，转入疑点复核。3.现场随机抽查：对救护站核对收容救护动物台账、圈舍存栏数量，对野外监测项目核对GPS轨迹、监测样地坐标，对设备购置项目核对实物编号与资产卡片是否对应。4.多源数据比对：把项目申报文本、立项批复、中标通知书、中标金额、实际结算金额、决算审计金额放在同一张对照表上比较，寻找异常偏差。5.人员访谈：分别询问项目负责人、财务人员、基层巡护员和劳务人员，重点了解实际工作量、劳务报酬发放方式、项目变更原因等，发现书面材料难以反映的问题。2.3质量把控与纪律要求排查底稿实行"一事一稿一证据"，证据包括凭证复印件、现场照片、签字记录、访谈记录等。核查记录须由被查单位现场签字确认。排查人员与被查单位存在利害关系的，应当主动申请回避。排查期间严禁以下行为：严禁以口头汇报代替书面底稿；严禁向被查单位泄露其他单位核查信息和内部研判意见；严禁擅自修改、抽取、销毁取证材料。违反上述纪律的，一律先行停职，再按干部管理权限追责。问题底稿由副组长逐份复核，组长最终审定，确保定性准确、证据链闭环。三、排查发现问题及分级本次排查共发现各类问题46个，涉及金额约390万元，占排查资金总额的约13.7%。问题按性质划分为资金管理类、项目实施类、绩效管控类三类；按危害程度划分为重大、较重、一般三个等级。问题发现数量之多、涉及面之广，暴露出我局在专项资金管理上存在系统性短板，必须分层分类彻底整改。3.1问题总体情况问题类别问题数量（个）涉及金额（万元）占排查资金比例资金管理类18约2107.4%项目实施类17约1204.2%绩效管控类11约602.1%合计46约39013.7%上表涉及金额为问题所对应的资金总量，不等同于已造成损失金额。其中通过整改可全额或部分挽回的资金约350万元，其余约40万元因支出已实际发生且无法完全归位，需通过追责赔偿和调整账务方式处理。3.2资金管理类问题（18个）1.资金拨付不及时（5个）：5个项目资金从财政部门下达指标到项目单位实际收到款项，用时超过规定期限，最长滞后68天。滞后原因主要是局计财科内部流转环节多、部分项目因合同未签订无法及时支付，但客观上造成项目单位垫资施工或停工等待。2.挤占挪用专项资金（2个）：两个项目单位将野生动物保护资金约35万元用于支付日常办公经费、车辆维修和人员福利。此类问题性质严重，直接影响野外巡护和救护工作的正常经费保障。3.虚列支出套取资金（1个）：1名项目负责人通过虚构劳务用工花名册、虚开租车费票据的方式套取资金约8万元。该问题线索已单独成卷，于2026年4月移送县级纪检监察机关。4.以拨代支、资金沉淀（3个）：3个项目资金拨付至实施单位后长期闲置，2025年末结余率均超过30%，单项目最高结余约55万元。资金虽未流失，但背离了"当年项目当年见效"的要求，影响了保护任务及时落地。5.白条入账、原始凭证不全（7笔）：7笔支出以收款收据、无收款人签字的花名册、手写白条代替正规发票，金额合计约12万元。主要发生在基层管护站聘请临时巡护员和租用农用车的费用报销中。6.扩大开支范围（2笔）：将野生动物保护宣传经费约6万元用于购置办公桌椅和非保护业务相关的宣传品，超出批复预算的支出范围。风险演化路径：资金拨付不及时→项目单位垫资或停工→施工黄金期错过、工期顺延→保护目标（如栖息地修复面积、救护能力提升）未按期完成→上级调度、审计或媒体关注→单位被约谈问责、后续资金被暂缓下达。挤占挪用、虚列套取则进一步演化为：资金脱离监管→个人或小团体支配使用→原始凭证被销毁或补造→审计发现→移送司法。这两条路径均已在2025年度项目中实际暴露，必须通过整改彻底切断。3.3项目实施类问题（17个）1.未按批复内容实施（3个）：擅自变更野外巡护路线、调整监测样地位置、调减监测频次，且未履行变更报批手续。调整后的路线明显"抄近路"，监测数据代表性下降。2.合同管理不规范（5个）：部分项目"先施工、后补合同"，最早开工与补签合同间隔达4个月；另有合同未约定履约保证金、违约责任和验收标准，发生纠纷时无据可依。3.违规转包工程（1个）：1个栖息地围栏建设项目由中标企业转包给无施工资质的自然人李某某，中标企业按合同金额的15%收取管理费。实际施工质量难以保证，且违反了招投标相关法律法规。4.项目进度滞后（4个）：截至2025年12月底，4个项目完工率不足60%。其中1个智慧监测平台项目仅完成基础开挖和设备采购，未完成安装调试，主要原因是合同签订拖延和施工组织不力。5.验收走过场（2个）：2个项目竣工验收流于形式，验收结论与实际明显不符。1处救护圈舍存在渗漏、排水不畅问题，验收报告仍评为"合格"；另1处监测样地标志桩歪斜缺失，验收组未到现场即出具合格意见。6.资产不入账（2个）：用专项资金购置的红外相机、无人机、北斗定位终端等设备共计43件，未纳入国有资产台账管理，部分设备去向不明，存在丢失风险和廉政隐患。3.4绩效管控类问题（11个）1.绩效目标设定不科学（3个）：部分项目申报时绩效指标为"提升保护能力""改善栖息地环境"等定性表述，没有量化到数量、质量、时效、成本，无法考核、无法评分。2.绩效自评走过场（3个）：项目单位自评报告与项目实际执行情况明显不符，个别项目实际完成率不足一半，自评结论仍为"优"，且未附任何佐证材料。3.绩效结果未运用（2个）：上年度绩效评价结果为"中"的项目，本年度未采取调减预算、约谈整改等措施，仍按原方案继续实施。4.数据台账不实（3个）：野外巡护里程、监测频次等记录与GPS轨迹、打卡记录不一致，个别月份巡护日志记载的里程数是实际轨迹的2倍以上。数据不实直接导致绩效评价失真，也掩盖了巡护任务未落实的真实情况。3.5问题风险分级按"后果严重程度×发生可能性"进行定性分级，分级结果作为整改督办和追责问责的依据：风险等级判定标准问题数量（个）处理原则A级（重大）涉嫌违法违规；造成资金损失可能超过10万元；项目核心目标无法实现且难以补救3立即报告局党组，挂牌督办，移送纪检监察或司法机关，启动追缴B级（较重）违反财经纪律但尚未构成违法；涉及金额5—10万元；项目可能部分偏离目标15由分管副局长督办，限期3个月内完成整改C级（一般）程序和凭证不规范，未造成资金损失；涉及金额5万元以下；可即时纠正28由责任科室在1个月内完成整改销号A级问题具体为：虚列支出套取资金1个、违规转包工程1个、资产账实严重不符1个。B级问题集中在挤占挪用、资金沉淀、验收走过场、绩效自评造假等方面。C级问题以拨付不及时、白条入账、合同要素不全、绩效目标模糊为主。四、问题原因剖析问题表象在资金和项目，根子在制度漏洞、管理失位和监督缺位。如果不从机制层面堵漏，仅就事论事纠正具体问题，同类问题必然复发。深入剖析后，原因集中在以下三个层面。4.1制度机制层面1.资金管理细则缺失：局本级一直未制定野生动物保护专项资金管理实施细则，资金拨付流程、支出范围、审批权限、台账格式缺乏统一规定。基层单位遇到具体问题时"各自理解、各行其是"，是白条入账、科目混用等问题的重要制度原因。2.内控体系存在盲区：项目申报、合同签订、资金支付、验收结算四个环节分属不同岗位，但缺乏相互制衡的流程设计。部分项目出现"一人包到底"——同一人负责立项申报、现场管理、费用报销、组织验收，内部监督制约近乎失效。3.绩效管理未嵌入业务流程：绩效目标批复与资金下达不同步，绩效监控仅在年终开展一次，没有形成"目标设定—过程监控—偏差预警—结果应用"的闭环，导致绩效问题全年无人过问。4.2内部管理层面1.项目管理人员配置薄弱：保护科同时管理多个项目，实际在岗仅2人，疲于应付日常事务，对项目现场情况掌握不细。部分基层管护站财务由业务人员兼任，对政府会计制度、专项资金核算要求不熟悉，错误使用科目、凭证不规范等问题随之产生。2.档案交接断档：2024年机构改革和岗位轮换中，部分项目档案、合同、验收资料交接不清，新任管理人员对项目背景和历史情况不了解，监管出现阶段性断档，为个别人员违规操作提供了空间。3.合同管理和验收管理专业能力不足：经办人员对招投标程序、合同必备条款、竣工验收标准掌握不到位，导致出现先施工后签约、无违约条款、验收不到现场等低级错误。4.3监督层面1.日常监督频次不足：计财科全年对项目单位的现场核查仅1次，没有实现全覆盖，且以看账面为主，很少到实地核对实物。部分问题账面上完全能够显示异常，但因缺乏核查未能及时发现。2.内外监督衔接不畅：未主动邀请审计机关提前介入，也未委托第三方机构开展绩效评价。信息公开执行不到位，项目资金分配结果、验收结论没有按月在局门户网站公示，社会监督难以发挥作用。3.问题线索处置缓慢：2025年收到2条群众反映线索，从受理到启动核查平均超过3个月，错失了控制损失的最佳窗口期。线索都不大，但因处置迟缓，小问题拖成了大问题。风险演化路径：制度缺失、岗位制约失效→关键岗位人员权力过于集中→利用合同管理和验收环节漏洞虚构工作量→资金套取→因缺乏过程监控和信息公开长期未被发现→形成违纪违法事实→审计发现或举报暴露→单位声誉受损、领导干部被连带问责。此次虚列套取问题即为该路径的典型例证。五、整改措施及责任分工整改坚持"资金能追则追、损失能挽则挽、责任必究、制度必建"的总原则，实行"一款一策、一项一案、挂账销号"。对A级和B级问题优先动用最严格的追缴和问责手段；对C级问题应当在1个月内完成纠正，不留尾巴。5.1总体思路与原则1.涉及资金安全的核心问题（A级、B级），必须纳入局党组挂牌督办，每月听取一次整改进展汇报。2.优先通过追缴资金、恢复项目功能的方式挽回损失；若资金确已被挥霍且无法追回，必须从责任人薪酬、绩效和后续拨款中抵扣，并同步移送纪检监察机关。严禁以调账方式掩盖问题——调账只能改变账面科目余额，不能消除违规事实，反而会因弄虚作假加重违纪违法责任。3.应当将整改完成情况纳入年度绩效考核，整改不力的单位和个人，取消评优资格。5.2资金管理类问题整改5.2.1资金拨付不及时（5个问题）整改措施：计财科逐项核对尚未拨付资金，建立"指标到达即提醒、5个工作日内完成二次分配、项目达到支付条件后7个工作日内支付"的限时办结流程。对已滞后的项目，于2026年3月底前全部拨付到位。为什么这么做：资金早一天到项目单位，野外监测、救护、修复工程就能早一天开工，避免错过施工季和繁育关键期。出问题怎么办：对连续2个月未按时限拨付的经办人，由分管副局长约谈；造成项目停工的，计财科科长在党组会议上作检查。5.2.2挤占挪用专项资金（2个问题，涉及35万元）整改措施：必须全额归还原资金渠道，由计财科出具调账凭证，在2026年4月底前完成资金返还。相关责任人移交机关纪委调查处理。被挪用的资金已实际消耗、无法以现金归位的，由责任人按挪用金额赔偿，所需款项由其薪酬中分月扣除，每月扣款不低于其月收入的20%。出问题怎么办：逾期未归还且未赔偿的，暂停该单位2026年度野生动物保护项目资金拨付，直至整改到位。5.2.3虚列支出套取资金（1个问题，涉及8万元）整改措施：成立由机关纪委牵头、计财科配合的追缴专班，已追回5万元，剩余3万元正会同司法机关依法追缴。线索已移送县级纪检监察机关立案调查。严禁以补签合同、补造花名册的方式为套取行为"洗白"，此类资料本无真实业务背景，补签只会构成伪造证据。出问题怎么办：追缴执行中无法找到资金去向的，由涉案人出具书面说明并以其个人财产承担退赔责任；发现新的同类线索立即移送，绝不内部消化。5.2.4以拨代支、资金沉淀（3个问题，涉及约55万元）整改措施：对2025年末结余资金进行清理，属于当年已完工项目的结余，在2026年3月底前按原渠道上缴财政；属于跨年实施项目确需继续使用的，按程序重新申报用款计划，明确2026年使用计划和支付节点，6月底前完成全部支付。出问题怎么办：6月底仍未形成支出的资金，一律收回复原渠道，并相应核减该项目下一年度预算。5.2.5白条入账、原始凭证不全（7笔，涉及12万元）整改措施：在30日内替换或补齐合法票据。无法取得正规发票的，由经手人、证明人、单位负责人三方书面说明，说明材料作为凭证附件留存，同时按税法规定进行相关处理。属于虚开发票线索的，按照虚开套取资金线索处理，移送税务机关和纪检监察机关。出问题怎么办：补齐手续后仍无法证明支出真实性的，由经手人先行垫赔；经查确属虚列的，按第3条套取资金追责。5.2.6扩大开支范围（2笔，涉及6万元）整改措施：已购置的非保护业务设备器材一律清退。确实无法退货的，按程序报局党组审批后调整预算科目，并对经办人会议通报批评。今后严格实行支出负面清单管理（见附件3），超出负面清单的支出一律不得在专项资金中列支。5.3项目实施类问题整改5.3.1未按批复内容实施（3个问题）整改措施：保护科组织专家对已变更的巡护路线、监测样地逐一论证。能继续发挥保护监测功能的，在2026年4月底前按程序补报变更审批；确实偏离原目标的，收回对应资金，责令原实施单位按批复内容重新实施。涉及监测数据作废的，重新开展监测，补足2025年度缺失样地数据。5.3.2合同管理不规范（5个问题）整改措施：全面清理2025年度项目合同台账，对未签订合同的项目在4月底前补签，并补齐履约保证金、违约责任条款和验收标准。今后实施项目必须"先签约、后开工"，严禁任何形式的未签合同先行施工。合同签订前须经计财科、保护科并联审核。5.3.3违规转包工程（1个问题）整改措施：已责令中标企业立即退回转包管理费，解除与自然人李某某的施工协议，由中标企业按原合同继续组织施工。对已完成的转包工程量，已委托第三方造价咨询机构核算，扣减质量不合格部分款项约14万元。中标企业资质和投标文件真实性正在进一步核查，核查结论另行上报。同时将转包线索移送县级住建主管部门依法处理。为什么这么做：转包工程脱离了招投标程序确定的质量保障机制，实际施工人无资质，围栏质量直接关系栖息地保护效果，必须恢复由中标企业履约。5.3.4项目进度滞后（4个问题）整改措施：逐项目编制赶工计划，明确每周形象进度、资源投入和检查节点。智慧监测平台项目须在2026年5月底前完成安装调试，其余3个项目在6月底前完工。工作组每两周调度一次，进度滞后10%以上的，由副组长约谈项目负责人。5.3.5验收走过场（2个问题）整改措施：对2025年度已验收项目组织复验，复验组由保护科技术人员、计财科财务人员、机关纪委人员共同组成。救护圈舍渗漏、排水问题限期整改，未通过复验前不得办理结算和资产移交；验收报告与现场不符的，对参与虚假验收的人员进行批评教育并通报。今后竣工验收必须形成书面验收意见并附现场照片，验收人员逐人签字，严禁未到现场即出具验收合格意见。5.3.6资产不入账（2个问题，涉及43件设备）整改措施：对43件设备逐一核对实物、编号、使用人，在2026年4月底前完成国有资产登记，建立资产卡片，明确存放地点和使用责任人。账实核对工作由办公室资产管理员和计财科共同实施，核对结果由双人签字确认。清查中发现的去向不明设备，由原经手人书面说明去向，无法说明的按资产损失处理并追偿。5.4绩效管控类问题整改5.4.1绩效目标设定不科学（3个问题）整改措施：计财科牵头、保护科配合，在2026年5月底前重新编制各项目绩效目标表。产出指标必须量化到数量、质量、时效、成本四个维度。例如："完成野外巡护GPS打卡不少于1200人次""救助野生动物放归存活率不低于60%""智慧监测平台故障响应不超过4小时"。今后项目申报时绩效目标未量化的，计财科一律不予受理。5.4.2绩效自评走过场（3个问题）整改措施：对2025年度绩效自评报告进行复核，重新评定等级，复核结果与原结论不符的，以复核结论为准并约谈项目负责人。今后自评报告必须附佐证材料，无佐证材料的按未完成自评处理，计财科复核后方可上报。5.4.3绩效结果未运用（2个问题）整改措施：对2025年度绩效评价为"中"的2个项目，在2026年预算安排中调减10%；绩效评价为"差"的项目负责人，暂停申报新项目资格1年。绩效结果与下年度资金分配挂钩的制度自2026年起全面执行。5.4.4巡护数据台账不实（3个问题）整改措施：建立野外巡护GPS轨迹、巡护日志、油料消耗台账三方交叉验证机制，保护科每月抽查比例不低于10%。对已发现的里程虚报，由巡护责任人重新补巡并提交真实数据；累计发现造假1次的，口头警告并重新填报；累计2次及以上的，取消该项目负责人管理资格，年度考核不得评优。5.5责任追究与追偿机制1.对涉嫌违纪违法的问题线索，全部移交驻局纪检监察组和司法机关，绝不内部消化。本次已移送问题线索2件：虚列套取资金线索、违规转包线索。2.对失职失责的管理人员，依据干部管理权限给予诫勉、通报、调离岗位等处理。本次排查涉及的责任追究名单及处理决定，由机关纪委另行行文。3.追缴资金按照"先追款、后追责、再销号"顺序执行；追缴和追偿所得资金全额上缴国库或归还原资金渠道。4.被追责人员有异议的，可在处理决定送达之日起5个工作日内向整改工作组提出申诉，工作组在10个工作日内复核并答复。责任追究分级如下：情形追责方式虚列套取、挪用金额10万元以上移送纪检监察或司法机关，单位内部先行停职严重失职导致项目无法实施或资产流失诫勉、调离岗位、年度考核不得评优一般违规但主动整改销号批评教育、会议通报六、整改完成情况及成效整改工作不搞"就事论事"，而是从资金追缴、项目纠偏、制度补漏三个层面同步推进。截至2026年6月30日，46个问题中已完成整改41个，正在整改3个，需持续整改2个。涉及资金约390万元，已追回或归还原渠道约265万元，已上缴财政约55万元，正在追缴或通过抵扣方式挽回约70万元。6.1整改总体进展指标数量说明问题总数46个排查确认口径已完成整改41个符合"资金归位、项目纠偏、责任处理、制度修订"四有标准正在整改3个虚列套取追缴、2个B级挪用资金抵扣需持续整改2个绩效结果年度应用、智慧监管平台对接涉及资金总额约390万元含已追回、已上缴、在追三部分已追回/归还原渠道约265万元含挤占挪用资金返还35万元已上缴财政约55万元主要为项目结余资金正在追缴/抵扣中约70万元含虚列套取剩余3万元6.2已完成整改的典型事项1.挤占挪用资金全部归位：2个单位挪用的35万元已全额归还专项资金账户，会计科目已调账恢复，2名责任人受到诫勉处理。2.违规转包工程完成纠正：中标企业退回管理费，已完工程量经第三方造价核算后扣减约14万元，剩余工程由中标企业按原合同继续施工，2026年6月20日通过竣工验收。3.资产账实不清全部盘清：43件设备全部完成资产登记和实物核对，4件去向不明的设备已由原经手人书面说明并在规定时间内追回，资产台账与实物现地一致。4.白条入账完成补票或说明：7笔白条支出中5笔补开正规发票，2笔因收款方为农户无法补开，已由经手人、证明人、单位负责人三方书面说明并归档。5.资金沉淀上缴财政：3个项目的年度结余约55万元已按原渠道上缴财政，不再沉淀在项目单位。6.制度框架建立：已出台《野生动物保护专项资金管理实施细则（试行）》《野生动物保护项目管理办法（试行）》，对资金拨付时限、支出负面清单、合同管理、验收程序、资产登记作出明确规定。6.3正在整改事项及计划1.虚列套取资金追缴：已追回5万元，剩余3万元正在依法追缴中，预计2026年9月底前执行到位。纪检监察机关对涉案人的立案调查仍在继续。2.2个被挪用资金的抵扣归还：因责任单位资金困难，无法一次性以现金归还，已制定分期抵扣计划，将在2026年度项目拨款中按月抵扣，12月底前全部清零。6.4需持续整改事项1.绩效结果年度应用：将在2026年度预算编制和2027年项目申报中刚性执行"优增、中减、差停"挂钩规则，随年度决算一并检验。2.智慧监管平台对接：监控平台已上线运行，与财政一体化系统的大额支付预警对接工作预计2026年12月底前完成。七、长效机制与预防措施只解决存量问题、不建长效机制，新增资金必然出现旧病复发。长效机制的核心是让"钱、事、物、责"四个链条始终对应，每一个环节都有人负责、有据可查、有迹可循。7.1资金链条：全流程闭环管控1.实行支付线上留痕制度。从财政指标下达、单位二次分配到最终支付，全部通过财政一体化系统办理，每笔支付必须关联对应的合同节点、验收单和发票，无关联不能支付。2.明确拨付时限。中央和省级资金在指标文件到达后5个工作日内完成二次分配；项目达到支付条件后7个工作日内完成支付。超时系统自动预警。3.严格执行支出负面清单。以下支出禁止在野生动物保护专项资金中列支：单位日常运转经费、人员奖励福利、与野生动物保护无直接关联的培训和考察、购买公务用车、楼堂馆所修缮等。负面清单全文见附件3。7.2项目链条：全周期规范管理1.实行项目双人负责制。每个项目明确1名项目负责人和1名财务联络员，项目负责人不得同时兼管本项目资金支付审核，两个岗位相互制衡。2.严控项目变更。实施内容变更超过原批复10%的，必须重新履行报批手续；10%以内的，书面报保护科备案。严禁口头变更、事后补批。3.规范验收程序。验收组应当包含技术人员、财务人员、纪检监督人员，验收前必到现场查验实物，形成书面验收意见并附现场照片，验收人员逐人签字。7.3资产链条：账实同步管理1.用专项资金购置的设备、构建物在到货验收当周内办理资产登记，当月底前完成账实核对。2.每季度末开展一次资产盘点，做到"账、卡、物、人"四一致。3.资产报废、处置严格按国有资产管理规定执行，严禁私自处置、私自借用、私自捐赠。7.4监督链条：多元协同发力1.计财科每季度对项目单位开展一次资金实地核查，全年实现全部项目单位全覆盖；核查重点为支出真实性、合同履行情况、资产账实一致性。2.重大项目主动邀请审计机关提前介入，变"事后查"为"事前防、事中控"。3.实行信息公开。项目资金分配结果、绩效目标、验收结论在局门户网站公示不少于15个工作日，接受社会监督。4.问题线索快查快办。举报线索7日内受理、30日内反馈初步核查结果。逾期未反馈的，由机关纪委督办。7.5绩效链条：刚性运用结果绩效评价结果与下一年度资金分配直接挂钩：评价为"优"的项目优先保障资金；评价为"中"的调减10%；评价为"差"的项目负责人暂停申报资格1年。连续两年评价为"中"及以下的，对项目负责人启动约谈和岗位调整程序。八、后续工作安排剩余整改事项未销号不罢手。2026年下半年的重点是追缴资金、评估制度执行效果、完成智慧监管升级，在2026年12月底前实现46个问题全部销号或闭环。1.持续抓好追缴和抵扣工作：虚列套取剩余3万元资金在2026年9月底前追缴到位；2个B级挪用资金项目的抵扣归还于12月底前清零。相关进度由计财科每月5日前报局党组。2.开展制度执行专项检查：2026年10月组织一次对《野生动物保护专项资金管理实施细则（试行）》《野生动物保护项目管理办法（试行）》执行情况的专项检查，检查结果在局务会议上通报，执行不力的科室限期改正。3.开展问题整改"回头看"：2026年11月对全部46个问题逐项复核，重点核查已完成整改事项是否出现反弹，复核结论由工作组组长