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产厂财务分析模板 制作：财务总部 日期： 2005年 12月 14日 析结构 第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品边际贡献分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析 析结构 第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品获利能力分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析 、主要指标完成情况 经济指标 单位 本年累计 累计预算 完成预算 去年同期 增减%销售量 , 4 3 5 , 6 0 0 3 , 5 0 0 , 0 0 0 98% 3 , 0 5 8 , 5 0 0 12%净收入 万元 7 3 9 , 8 7 5 7 2 5 , 4 5 0 102% 6 3 1 , 6 1 1 17%单位可变利润 元 1 , 0 2 5 1 , 0 1 0 101% 1 , 0 1 3 1%收入可变成本率 52% 50% 104% 49% 6%固定成本总额 万元 9 6 , 8 5 7 9 7 , 5 6 0 99% 8 5 , 5 2 5 13%利润总额 万元 5 4 , 4 7 3 5 3 , 2 5 0 102% 4 5 , 9 0 4 19%存货周转率 次数 7 . 8 7 . 5 - 5 . 9 1、损益类累计分析数据以年初分解的累计数为基准进行分析说明， 2、收入可变成本率 =可变成本 /（销售收入 、影响本期经济效益的特殊情况说明： （本月及以前发生但未说明的重大事项） 3、本期主要经营政策及举措：（包括品种结构变动、重大采购、本月生产节能降耗的举措及其他影响生产经营的事项） 析结构 第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品获利能力分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析 务预警指标 类别 序号 指标 本期 去年同期 营运能力分析 1 货币资金周转天数 2 存货周转天数 3 固定资产周转率 4 总资产周转率 销售能力分析 5 千升酒净收入 6 千升酒销售成本 7 千升酒管理费用 8 千升酒利润 控制能力分析 9 销售成本偏差率 10 管理费用偏差率 11 净利润偏差率 资产管理能力分析 12 固定资产成新率 13 闲置固定资产比率 注 :、固定资产成新率 =平均固定资产净值 /平均固定资产原值 平均固定资产净值 =(年初固定资产净值 +年末固定资产净值 )/2； 、闲置固定资产比率 =期末闲置固定资产净值 /期末固定资产净值 注：本指标按季度计算 析结构 第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品获利能力分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 盈亏平衡点及单因素变动分析 品销售量分析 本月 累计 累计结构 本月 累计 累计结构 本月 累计 累计结构1 、青岛啤酒产品 1 1 , 7 3 3 8 3 , 9 2 8 62% 1 0 , 6 4 0 4 7 , 8 5 0 37% 2 , 9 8 0 2 0 , 0 5 5 17%产品 1 , 7 1 3 1 6 , 0 7 3 12% 1 , 5 0 0 1 7 , 5 0 0 14% 1 , 5 3 3 1 5 , 6 7 9 14%产品其他小计 1 3 , 4 4 6 1 0 0 , 0 0 1 74% 1 2 , 1 4 0 6 5 , 3 5 0 50% 4 , 5 1 3 3 5 , 7 3 4 31%2 、第二品牌产品 1 . 0 0 5 6 . 0 0 0 . 0 4 %产品产品其他小计 1 . 0 0 5 6 . 0 0 0 . 0 4 %3 、区域品牌产品 1004 8822 7% 1555 9550 8% 2387 8080 7%产品 747 1 8 , 5 5 5 14% 500 48440 37% 6 , 2 6 4 6 4 , 7 2 5 56%产品 400 7 , 0 7 6 5% 533 5925 5% 304 6 , 3 8 7 6%其他小计 2 , 1 5 1 3 4 , 4 5 3 26% 2 , 5 8 8 6 3 , 9 1 5 50% 8 , 9 5 5 7 9 , 1 9 2 69%合计 1 5 , 5 9 8 1 3 4 , 5 1 0 100% 1 4 , 7 2 8 1 2 9 , 2 6 5 100% 1 3 , 4 6 8 1 1 4 , 9 2 6 100%其中公司内部 15173 127557 9 4 . 0 0 % 14155 123690 95% 12864 105452 91%本期 去年同期销 量品种预算单位：千升 注：、产品品种按照各公司分析需要填写，每个品牌取销量最大的前 3个填写，其余汇总放入其他，如有特殊品种需要说明，请单独列示； 、第二品牌请分明细品牌填写，区域品牌请注明品牌名称。 900018044164271 , 0 2 08719505000535948471 , 6 8 11 , 4 6 02 , 1 0 03 , 0 2 02 , 4 2 92 , 0 4 36 , 5 0 06 , 0 0 64 , 9 5 605 , 0 0 01 0 , 0 0 01 5 , 0 0 02 0 , 0 0 02 5 , 0 0 03 0 , 0 0 03 5 , 0 0 04 0 , 0 0 0累计预算 本期累计 去年同期其他产品产品产品产品产品36526 32438 累计销售量：千升 +10% +11% +21% +13% 累计销售结构分析 92% 95% 107% 36640 99% 析结构 第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品边际贡献分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析 005年 2004年 人民币 (万元 ) 元 /千升 人民币 (万元 ) 元 /千升 销量（万千升） 净收入 739,875 2,154 631,611 2,065 可变成本 387,429 1,128 321,737 1,052 可变利润 352,446 1,026 309,874 1,013 固定成本 96,857 282 85,525 280 毛利润 255,589 744 224,349 734 销售 /市场 /分销费用 141,888 413 117,096 383 销售利润 113,701 331 107,253 351 管理费用 60,332 176 53,903 176 其它经营收入 /(支出 ) 3,398 10 2,294 8 经营利润 56,767 165 55,644 182 补贴收入 4,737 14 4,983 16 财务费用 /非经营性收支 31 14,723 数股东利益 6,650 19 4,310 14 所得税 14,794 43 12,939 42 净利润 33,029 96 28,655 94 管理报告分析 累计同比 位：万元 2004年 28,655 (逆差 )/顺差 销量因素 38,204 收入 /成本 /组合 31,240 4,368 固定生产成本 32 销售 /市场 /分销费用 92 管理费用 29 其它经营收入 /(支出 ) 1,104 经营利润变动 1,123 补贴收入 财务费用 /非经营性收支 7,692 少数股东利益 40 所得税 55 净利润变动 4,374 2005年 33,029 因素变动分析 累计同比 注：、销量因素 =（本年销量 2、收入 /成本 /组合 =本年毛利润 销量因素 005年 2005年 人民币 (万元 ) 元 /千升 人民币 (万元 ) 元 /千升 销量（万千升） 净收入 739,875 2,154 631,611 2,065 可变成本 387,429 1,128 321,737 1,052 可变利润 352,446 1,026 309,874 1,013 固定成本 96,857 282 85,525 280 毛利润 255,589 744 224,349 734 销售 /市场 /分销费用 141,888 413 117,096 383 销售利润 113,701 331 107,253 351 管理费用 60,332 176 53,903 176 其它经营收入 /(支出 ) 3,398 10 2,294 8 经营利润 56,767 165 55,644 182 补贴收入 4,737 14 4,983 16 财务费用 /非经营性收支 31 14,723 数股东利益 6,650 19 4,310 14 所得税 14,794 43 12,939 42 净利润 33,029 96 28,655 94 管理报告分析 累计预算 位：万元 2005年 28,655 (逆差 )/顺差 销量因素 38,204 收入 /成本 /组合 31,240 4,368 固定生产成本 32 销售 /市场 /分销费用 92 管理费用 29 其它经营收入 /(支出 ) 1,104 经营利润变动 1,123 补贴收入 财务费用 /非经营性收支 7,692 少数股东利益 40 所得税 55 净利润变动 4,374 2005年 33,029 因素变动分析 累计预算对比 贴收入分析 单位：万元 项目 本年累计 应该收到 本年累计实际收到 本年累计应收未收数 本年 以前年度 小计 增值税 122 60 67 127 62 所得税 33 33 - 城建税及教育费附加 其 他 85 46 117 163 39 小 计 207 106 217 323 101 析结构 第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品边际贡献分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析 计各品种边际贡献分析 注： 1、边际贡献计算到制造成本，即单位边际贡献 =单位净收入 包括主要原材料、辅助材料、燃料动力、包装物） 2、产品取本年销量最大的前 4种和最小的后 4种填列 累计销量（千升） 单位边际贡献（元） 累计边际贡献总额 (万元 ) 本年 本年结构比 同期 本年 同期 本年 本年比重 % 同期 同期比重 % 产品 91,409 63% 70,386 411 541 3,757 53% 3,808 53% 产品 19,138 13% 20,356 236 203 452 6% 413 6% 产品 17,147 12% 14,357 1,012 852 1,735 24% 1,223 17% 产品 9,225 6% 11,547 784 845 723 10% 976 14% 产品 7,562 5% 11,432 985 1010 745 10% 1,155 16% 产品 556 214 578 652 32 14 0% 产品 产品 其他 407 852 1,136 1,052 46 1% 90 1% 合计 145,444 100% 129,144 491 554 7,141 100% 7,155 100% 136101298578457841123649184565254120355410528521010020040060080010001200其他产品3 产品5 产品4 产品6 产品1 产品2合计本年累计 同期同期累计各品种单位边际贡献对比图 单位：元 /千升 3%13%6%5%0% 0%54%6%10%1% 1%0%0%10%20%30%40%50%60%70%产品 产品2 产品3 产品4 产品5 产品6 其他销量比重边际贡献比重本年累计各品种销量、边际贡献比重分析 析结构 第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品边际贡献分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析 本完成情况 单位 本年累计 累计预算 完成预算 去年同期 同比增幅 产量 千升 25,677 21,770 118% 24,000 7% 生产成本 万元 4,042 3,231 125% 3,658 10% 单位生产成本 元 /千升 1,574 1,484 106% 1,524 3% 注：去年同期生产成本取去年同期实际发生金额 量、单位成本同期比较 1000015000200002500030000350001月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月600800100012001400160018002 0 0 5 年产量 2 0 0 4 年产量 预算产量2 0 0 5 年单位成本 2 0 0 4 年单位成本 预算单位成本电费 7%（ 5%） 酒花 4%（ 5%） 辅料 7%（ 5%） 大米及糖浆 23%（ 21%） 累计成本同比结构图 燃 料 动 力 100% 0% 20% 40% 60% 80% 100% 0% 20% 40% 60% 80% 100% 酿造材料 18% （ 20%） 包装材料 59%（ 56%） 燃料动力 4% （ 4%） 工资及制造费用 19% （ 20%） 麦芽 66%（ 69%） 瓶子及瓶盖 56%（ 57%） 纸箱及塑膜 20%（ 21%） 折旧 31%（ 31%） 工资及福利 35%（ 36%） 维修费 15%（ 17%） 物料消耗 10%（ 9%） 其他 2% （ 1%） 其它 3%（ 1%） 易拉罐 16%（ 14%） 商标 6% （ 7%） 本 差 异 额 分 解 总成本增减额 =消耗因素影响成本增减额合计 +价格因素影响成本增减额合计 +其他因素 产量因素影响成本增减额 =（本年的产量 去年单耗 去年单价 消耗因素影响成本增减额 = 本年产量 （本年的单耗 去年单价 价格因素影响成本增减额 = 本年产量 本年的单耗 （本年的单价 ) 项目 单位 消耗因素影响 价格因素影响 其它因素 合计 2005年单耗 2004年单耗 成本降低额 2005年单价(元） 2004年单价（元） 成本降低额 麦芽 千克 /千升 米 千克 /千升 花 千克 /千升 浆 千克 /千升 料动力 箱 个 /千升 拉罐 套 /千升 子 个 /千升 膜 千克 /千升 它包装物 造费用 接工资 量影响 它 计 26- 成本影响因素分解 累计产量： 消耗差 =本年产量 （本年的单耗 去年单价 价格差 =本年产量 本年的单耗 （ 本年的单价 ) 项目 消耗差 价格差 其他 合计 酒液成本 装成本 力成本 料收入 位固定费用下降影响总成本下降 计 27- 酒液成本影响因素 消耗差异： 102 少 增加 减少 增加 与上年同期比 价格差异： 减少 增加 减少 增加 力成本影响因素 . 8水电煤（蒸汽、重油）价格差异： 减少 增加 减少 增加 造费用项目分析 单位 :万元 本年累计 累计预算 完成预算 去年同期 同比增幅 产量（千升） 工资 405 500 81% 329 23% 折旧 1,472 1,550 95% 1,231 20% 修理费 815 900 91% 507 61% 机物料消耗 215 150 143% 106 103% 水电费 1,342 1,200 112% 1,564 劳务费 289 300 96% 162 78% 其他 426 500 85% 534 合计 4,964 5,100 97% 4,433 12% 造费用项目结构比 405329289162426534147212315078152151061 , 3 4 21 , 5 6 401 , 0 0 02 , 0 0 03 , 0 0 04 , 0 0 05 , 0 0 02005 2004其他劳务费水电费机物料消耗修理费折旧工资20% 23% 制造总额：万元 4964 4433 12% 析结构 第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品边际贡献分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析 目 单位 本年实际 本年计划 去年同期 同比( % )啤酒总损失率 % 2 . 8 7其中：酿造 % . 4 4包装 % 1 0 . 3 0瓶损 % . 4 1标损 % 3 6 . 4 9盖损 % 5 . 1 9罐损 % 7 . 8 8啤酒耗粮 k g / k l . 7 3啤酒耗煤 k g / k l 1 2 . 3 1啤酒耗电 k w h / k l 9 . 2 8啤酒耗水 k l 4 . 8 5消耗指标累计完成情况 注：本表指标来源于各公司统计部门 耗指标累计同比趋势图 瓶损： 标损： 1 . 5 01 . 7 01 . 9 02 . 1 02 . 3 02 . 5 02004年 2 0 0 5 年 计划2004年 0 0 5 年 划 月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月0 . 2 00 . 4 00 . 6 00 . 8 01 . 0 0 2004年 2 0 0 5 年 计划2004年 0 0 5 年 划 月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月耗指标累计同比趋势图 盖损： 酒损： 0 . 7 01 . 1 01 . 5 01 . 9 02 . 3 0 2004年 2 0 0 5 年 计划2004年 0 0 5 年 划 月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月6 . 0 06 . 5 07 . 0 07 . 5 08 . 0 08 . 5 02004年 2 0 0 5 年 计划2004年 0 0 5 年 划 月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月耗指标累计同比趋势图 粮耗： 电耗： 6 0 . 0 08 0 . 0 01 0 0 . 0 01 2 0 . 0 02004年 2005年 计划2004年 104 78. 83. 76. 88. 86. 93. 104 102 122 123 1232005年 79. 80. 78. 74. 75. 82. 85. 93. 0 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 901月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月1 6 0 . 0 01 6 4 . 0 01 6 8 . 0 01 7 2 . 0 01 7 6 . 0 0 2004年 2 0 0 5 年 计划2004年 162. 163. 165. 166. 172. 166. 166. 166. 166. 166. 169. 0 5 年 164. 165. 165. 167. 166. 164. 168. 176. 65 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 1651月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月耗指标累计同比趋势图 水耗： 煤耗： 6 0 . 0 01 0 0 . 0 01 4 0 . 0 01 8 0 . 0 0 2004年 2005年 计划2004年 101. 0 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 901月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月6 . 0 08 . 0 01 0 . 0 01 2 . 0 01 4 . 0 01 6 . 0 02004年 2 0 0 5 年 计划2004年 0 5 年 划 月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月析结构 第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品边际贡献分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析 业费用构成 本年累计 累计预算 去年同期 金额 比例 千升酒 费用 金额 比例 千升酒 费用 金额 比例 千升酒 费用 市场费用 9135 40% 200 10962 46% 244 6875 33% 182 运输装卸费用 4322 19% 95 4500 19% 100 4195 20% 110 销售费用 9274 41% 203 8200 35% 182 9611 46% 154 合计 22731 100% 505 23662 100% 526 20681 100% 636 单位：万元 900018044164274847535950002 , 1 0 01 , 4 6 01 , 6 8 105 , 0 0 01 0 , 0 0 01 5 , 0 0 02 0 , 0 0 02 5 , 0 0 03 0 , 0 0 0累计预算 本期累计 去年同期销售费用运输装卸费用市场费用25084 22734 营业费用总额：万元 +10% +11% +15% +10% 营业费用分析 80% 95% 107% 26100 96% 721111002051501091209980050100150200250300350400450预算 2005 2004销售费用运输装卸费用市场费用千升酒营业费用对比图 千升酒费用：元 413 +383 +8% 350 118% 123% 91% 137% 售折扣折让及营业费用合计分析 备注：表中计算销售折扣和营业费用占销售收入比重时采用的收入口径为扣除折扣前的销售收入，以确保数据具有可比性。 本期累计 预算 完成预算 去年同期 增幅 销售收入 (万元 ) 销售折扣折让 (万元 ) 营业费用 (万元 ) 销售折扣率 营业费用率 合计费用率 理费用构成 项目 本期累计 预算 完成进度 去年同期 增减幅度 1、 公司经费 其中：工资及福利 折旧 修理费 2、 劳动保险费 3、 各类摊销 4、 住房类补贴 、税金 、业务招待费 、 坏帐准备 、 其他 合计 500018044164278508719504003601905500535948471 , 6 8 11 , 4 6 01 , 7 0 01 , 8 0 02 , 4 2 92 , 0 4 31 , 6 0 01 , 7 7 61 , 5 6 45 , 8 0 06 , 0 0 64 , 9 5 605,00010,00015,00020,00025,00030,00035,00040,000预算 2005 2004其他坏帐准备业务招待费税金住房类补贴各类摊销劳动保险费公司经费36526 32438 千升酒费用：元 177 176 管理费用总额：万元 管理费用堆积图 +10% +11% +21% +13% +120% 97% 103% 32650 112% 105% 168 析结构 第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品边际贡献分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析 目 本期预算X 季度末增减额 增减幅度 去年同期 增减额 增减幅度1 、总资产 7 , 8 9 3 6 , 6 7 5 1 , 2 1 8 18%货币资金 1 , 8 6 2 1 , 1 2 3 740 66%应收帐款 27 3 24 715%其他应收款 548 739 - 1 9 1 - 2 6 %存货 834 978 - 1 4 5 - 1 5 %其中：产成品 151 150 1 1%待摊费用 211 12 199 1648%流动资产小计 3 , 8 9 9 3 , 1 0 7 792 26%固定资产 3 , 8 9 4 3 , 5 6 8 325 9%无形资产2 、负债总额 5 , 2 1 2 4 , 3 7 7 834 19%流动负债 5 , 2 1 2 4 , 3 7 7 834 19%其中：短期借款 1 , 8 0 0 1 , 8 0 0 0 0%应付帐款 904 820 84 10%长期负债其中：长期借款3 、股东权益 2 , 6 8 1 2 , 2 9 7 383 17%股本 500 500 0 0%负债及股东权益合计 7 , 8 9 3 6 , 6 7 5 1 , 2 1 8 18%资产负债率 66% 66%资产负债变动情况 单位：万元 注： 1、上表中所列项目均填列净额 (即扣除准备及折旧后的金额 ) 。 2、资产类数据按季度 填列，以年初分解数为基准数据进行分析说明。 2505007501000本年当月 去年同期本年当月 80 171 96 889 389 844 635 652 445 602 625去年同期 46 253 118 193 208 583 318 132 64 78 130 1051月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10 11 12对于变化幅度大的数据应附加标注说明 货币资金趋势分析 单位：万元 025303540周转天数 30 26 28 30 25 26 33 32 33 30 35一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一 十二单位：天 货币资金周转天数分析 周转天数 本期 年同期 减幅度 响因素 影响周转天数 销售收入 币资金 计 49- 存货的分析 数量 单价( 元） 金额 数量 单价（元） 金额1 、原材料 7 4 . 8 3 2 0 4 . 1 5 - 6 3 %其中 109 2 , 1 5 4 2 3 . 4 7 457 2 , 2 5 9 1 0 3 . 2 4 - 7 7 % 9 1 , 3 4 6 1 . 2 1 46 1 , 0 1 3 4 . 6 6 - 7 4 % 010 14 4 . 3 6 17863 12 2 1 . 8 4 - 8 0 %2 、辅助材料 * * 4 5 . 7 9 * * 4 7 . 0 8 - 3 %3 、燃料 * * * *4 、包装物 * * 1 1 0 . 9 0 * * 8 4 . 8 5 31%其中 个 51 5 , 0 3 1 2 5 . 6 6 19 2 , 9 9 9 5 . 7 0 350%(2 )易拉罐 万个( 3 ) 套 1939 3 , 4 2 9 4 5 . 3 7 1126 214 2 4 . 1 5 88%5 、低值易耗品 * * 2 7 9 . 8 8 * * 3 1 1 . 3 0 - 1 0 %6 、在产品 * * 1 6 3 . 8 4 * * 1 8 3 . 2 1 - 1 1 %7 、库存商品 千升 1083 1 , 3 9 0 1 5 0 . 5 2 890 1 , 6 8 3 1 4 9 . 7 7 1%8 、其他存货 * * 5 3 . 9 3 * * 4 5 . 1 9 19%8 3 3 . 9 1 9 7 8 . 4 7 - 1 5 %合 计上年同期 金额增长幅度单位项 目期末余额货项目结构比 75204171821 5 0 . 5 21 4 9 . 7 7464731111185280311544501002003004005006007008009001 , 0 0 01 , 1 0 02005 2004其他存货库存商品在产品低值易耗品包装物燃料辅助材料原材料存货总额：万元 834 978 528313437周转天数 35 28 29 34 31 32 36 35 33 32 33一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月单位：天 存货周转天数分析 周转天数 本期 年同期 减幅度 响因素 影响周转天数 销售成本 货 计 52- 往来款项分析 单位：万元 期末余额 去年同期 增长幅度 年初余额 增长幅度 应收帐款 内部 4,971 3,798 31% 2,162 130% 外部 3,162 1,575 101% 1,369 131% 其他应收款 内部 5,246 9,434 4,464 18% 外部 3,018 1,422 112% 1,202 151% 应付帐款 内部 9,728 6,834 42% 6,331 54% 外部 4,443 4,212 5% 3,599 23% 其他应付款 内部 6,610 6,348 4% 5,893 12% 外部 9,375 9,696 5,295 77% 来款项内部挂账分析 单位：万元 挂账单位 应收账款 其他应收款 应付账款 其他应付款 帐龄 金额 帐龄 金额 帐龄 金额 帐龄 金额 其他子公司 1 6个月内 4971 其他子公司 2 6个月内 5246 其他子公司 3 6个月内 2856 其他子公司 4 6个月内 6872 其他子公司 5 16610 合计 4971 5246 9728 6610 目 期初余额 期末余额 增减额 原因坏账准备合计0 . 2 7 0 . 2 7应收账款0 . 1 7 0 . 1 7其它应收款0 . 1 0 0 . 1 0存货跌价准备合计原材料产成品其它存货长期投资减值准备固定资产减值准备2 1 . 9 2 0 . 3 8 - 2 1 . 5 4本期房屋建筑物报废冲减房屋建筑物 2 1 . 9 2 0 . 3 8 - 2 1 . 5 4机器设备运输设备在建工程减值准备房屋建筑物机器设备运输设备单位：万元 减值准备分析 析结构 第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品边际贡献分析 第六章 生产