外贸企业工作流程介绍(2021整理)

1、外企工流介一外贸企业业务类型自营进口自营出口代理进口代理出口内 贸进料加工来料加工二进出口企业的机构设置及外部联系般，出公设的部位部有董事长总理、办公室、方/务部、贸易管理部、外销业务部多个/单证 部。 对大型外贸企业，每个外销业务部可能一家分公司内部再划分科室储运部变 成货运公司；另外可能有货源采购部、内销部、企业管理部门、样宣部门、电脑部 等；当然，更可能有外地分子公司、直属仓库和下属生产工厂。有些企业将单证部的工作归入业务部门，即部门中设立单证员。 有一人从头到尾完成出口业务各环节。二与出公发业务系外： 国外客户及其中间商 货厂商 仓、发运点 货代理公司、船公司、航空公司等运输业 海、报

2、关代理 港、装运码头 商检验、检测、检疫等机关 中贸促会、各商会 经部委、外资委、经委、计委等国家行管理机关与各级政府机关 外管理局 国外银行 保公司 财局、税务局、审计局、工商管理局等对于不同的外贸用户，同样称“口业务部，具体承当务工作内容可能不同； 即使是同一公司同时期门和人员职能也可能会调整的软件至少应 根本上适应这种变动。三外贸务工作流程，word 文一出口理的业务流出口业务管理根本上是以出口货物明细单?或?货运委托书?为中心核心功 能是辅助业务人员快速出单和管理自己的出口业务等模块的主要数据流程图 如下：，word 文审 批审 批二进业流分进口配额 登记、分配进口许可证 申请表数据读

3、取自动读取数据销售合同收款台账数据读取价格项进口合同 本钱核算单数据自动生成进合比照出仓单 提货单数据读取各 级审批T/T预付货款单进仓单信 用 证 一览表改 证 申生成开证申请书审批进口报关进口核销请进口单证财务自动传递进口单证管理业务认领其他单证制报关委托书登记，word 文三内贸业务程分析付款台账数据自 动生成购货合同审批表汇票委托书各级付款申请单审批数据自动生成审批支票购货合同进仓单数据读取库存报表出仓单销售合同 单数据自动生成各级库存损益单货款情况价格比照资金占用审批打印客户提货销售合同审批表审批收款单审批进账单进账台账，word 文口内业流图 该包含了进口所有客户和出口的局部国外

4、客户分类管理客户信息后的业务提客户资料该过程包含客户的询盘报盘 、和E-Mail 程，这些信息形成客户订单信息。 客户订单在订单处应有查询现货库存的操作，以便指导 销售进程。进口合同无，可以把 订单信息转 入进口合同财务审核进仓，通知实际库存判断查询库存结果 用于库存判断库 存资 料有，可以把 订单信息转 入内销合同内销合同在做出仓前，需 要对合同进行审 批，主要是价格 方面依据一段 时期的销售限价 表有客户的 仓 对于直运工厂的货物 并反响到库存。财务审核出仓单，通知实 际出仓，并反响到库存。资信程度，以便 决定价格和客户 的付款方式。进出仓进仓单进出仓出仓单进仓单信息生成 业 应付款出仓单

5、信息生成 业 应收款该模块记录仓库出货 的实际情况口和财 务返 回实 付信息财 务获 取应 付信息财 务返 回实 收信息财 务获 取应 收信息处理现款和放账的情况。财务管理，word 文客户资料采集代 理销售接 受 客户订单订单转出货完 税销售销 售审批客 户确认销售业务执行贷款及销售 费用回收保 税订 单转 订货常规订货销售出库通知现款放账购货审核实际出库放账管理D/A或T/TL/C订货付款应收账管理付款支付预付款申请开证常规费用审行政费用审管理费用管应付货款管银行到单到货通知收货安排报关选择仓区实际入仓直运工厂业务付款申付款申请实际付款业务数据形成根底凭证安排完税清关关税资金安客户往来账款

6、保税保税入保税仓管理清关仓手续储管理征税出仓保税出仓退港处理账面整理口内业流图 ，word 文工易作料来加工贸易方式是指除一般贸易方式外，利用外资以加工生产、装配为内容的贸易方式。 常见的加工贸易方式有来料加工、进料加工、补偿贸易等。来料加工：是指由外商提供全部或局部原材料主料、零部件、元器件、配 套件和包装物料必要时还提供备由我方加工企业按外商的要求进行加工装配成品交 外商销售，我方收取工缴费，外商提供作价设备价款，我方用工缴费归还的贸易形式。这一加工方式也可采用灵活做法与同一外商同时签订原辅料进口合同和成品出口 合同我工厂按外商要求进行工口原辅料进口合同和出口成品各作各价进原 辅料我方不付

7、外商价款成返销外商后方收取成品出口值与外商来料进口值之间的 差价，这种方式不动用外汇，也不对开信用证，称为“各作各价对口合同来料加工。外商提供原材料，我方加工成品，称“来料加工；外商提供零部件，我方组装成品，称“来件装配；两者统称为来料加工装配。来料加工装配进口的料件属海关保税货物。进料加工：是指我国有关经营单位用外汇购置进口的原料、材料、辅料、元器件 零配件、配套件和包装物料加工成成品或半成品后再外销出口的贸易方式。进料加工与来料加工的区别来料加工进口的料件由外商提供，我方不支付外汇；进料加工是我方经营单位用外汇购置进口料件；来料加工装配进口的料件及加工的成品，所有权属外商；进料加工进口的料

8、件，所有权属我方经营单位；来料加工装配中，我方按合同要求进行加工，赚取工缴费，盈亏由外商承当；进料加工中，我方经营单位那么自负盈亏、自担风险；来料加工装配，进口与出口有密切的内在联系，是连在一起的一笔交易；进料加工进口与出口为两笔交易，且都是以货物所有权转移为特征。加工贸易合同登记备案1申合同备案报员应在对外签订的来料加工合同自批准之日起 个内持以下 单证向海关申请办理合同登记备案手续。2接受审核。加工企应接受海关对其单证及加工场所、设备等的审核和勘察，特别 是首次申请开办加工装配业务开展当前敏感性商品加工工程的企业该海关详细介 绍企业生产能力加工工艺生组织形式经营决策机制和企业会计账册制度等

9、企业根本 情况，以便海关对企业的资信进行评估，为海关分类管理企业提供依据。3领取登记手册。合同登记备案的目的是为了最后取得通关资格。因此，凡被确认 为符合国家政策规定合关管要求的合同可向海关领取已盖主管海关合同备案专 用章及手册编号对加工装进出口货物登记手册关员凭此手册向口岸海关办理 加工装配合同项下料件、设备进口和加工成品出口通关手续。4 海核销。合同执行完毕后 个，经营单位应持 登手?和海关签章的 进出口专用报关单，以?口料件使用表?核申请? 有关单证，向海关办理核销手 续，海关审核无误后，准予核销结案。，word 文加贸流图来加,料工)本钱核算表进料加工外 销合同来料加工对 外协议进料加

10、工进 口合同国内原料收 购合同对内加工合同国外原料进 口程序国内原料采 购程序原料进仓海 关 手 册 的 登 记和核销国内工厂加工成品进仓成品转出口核销，word 文在内容上， 登记手册 记详细的合同报关情况。如：加工贸易手册合同记录内容外资企业进口料件加工复出口合同号：总值： 币： 交期：进口料，件名称 规 单 数量 单价 成品单耗 成数量名称进口料件报关登记表：进 口 报 运工具名 货 物 名 关日期 称单号 称规格单位数量价值进口数量累计报 关 单 海关编号进 口 地 海关签章出口成品登记表：出 口 报 运工具名 关日期 称单号货 物 名称规格单位数量价值出口数量累计报 关 单 海关编号

11、出 口 地 海关签章每一笔报关时，手册中均应记录以下内容：进口料件的根本情况包括进口报关日期、运输 工具名称、货物名称规格、数量、价值等填在登记手册的“进口料件报关登记表栏内； 出口成品的根本情况包括出口报关日期、运输工具名称、货物名称规格、数量、价值等 填在登记手册的“出口成品登记表栏内。，word 文向加企工流生产型的外贸企业与一般的外贸公司不同在备货阶段表达在业务员安排工厂生产 产品，要求工厂做出生产方案安排，并随时监控 生进安排表国外订单销售合同库存判断出库单物料清单生产方案书采购清单生产进度安排表原料原材料采原材料库原材料生产品库产品销产品外供给商发票购入库单存领料单产入库单存提货单

12、售发票商付 采款 购单 发票应付款财务结算中心收 销汇 售单 发票应收款注：黑箭头表示货物流，绿箭头示资金流，word 文库务程生产品采产品库产品销产品外产厂家发票购入库单存提货单售发票商付 采款 购单 发票应付款财务结算中心收 销汇 售单 发票应收款注：黑箭头表示货物流蓝箭头示资金流四外贸务工作流程务作位设外贸公司财务岗位责任制的设置企可根据企业经营范围务作的不同特点和 不同内容而具体设置。根据外贸企业的特点，经营进出口业务的企业一般设置如下岗位：会计主管岗出纳岗出口核算岗进口结算岗库存商品岗出口退税岗复核岗总账及财务退税岗档案岗在工作中应持会计证上岗，会计工作岗位，可以一人一岗，一人多岗或

13、一岗多人。 财务工作流程，word 文财务工作流程图：财务工根本流程图设置会计账套参数科目定义内部核算往来单位商品货币凭 证 字核算属性常用摘要结算方式货币汇率转账冲账初始数据试算平衡初始化完成启用账套填制凭证总 账明 细 账平列式账自定义账往来对账资金管理报表系统调整凭证号复核凭证账务管理设立会计科目与账户记 账制作会计凭证结 账分析系统银行对账。置计目账企业的资金运动是复杂的，资金有各种来源，又按需要运用到各个方面。在资金运动 中还涉及到企业内部和外部的各方面关系了系统反映监督复杂的会计对象必采用 一定的形式会对象进行分计科目就是对会计对象的具体内容进行科学分类的工 程。，word 文通过

14、对各种会计对象具体内容的分析、比拟，同时结合考虑经济管理的要求，对会计 对象具体内容进行分类，对每一类别，根据其内容特征取一个名称，即是会计科目。会计科目的设置，为全面系统分类的反映和监督各项经济业务的发生情况，以及由此 引起的各项资产、负债、所有者权益的增减变动情况、经营收入、经营支出和经营成果创造 了条件。会计科目的设置遵循以下原那么：（1 会计科目的设置，必须结合会计对象的特点；（2 会计科目的设置，必须符合经济管理的要求；（3 会计科目的设置，既要强调统一性，又要考虑适应性；（4 会计科目的设置，应保持相对稳定；（5 会计科目的设置会科目总体上保证完整性会计科目之间要具有互 排性。六类

15、目、资 所谓 流动 企业 ，word 文是企 可以 销售费用如广告 立户账户和科目两个概念，两者之间有密切的关系；账户，是对会计对象的具体内容进行 科学分类、反映、监督的一种方法。账户与会计科目的共同点：首先，两者都是对会计对象具体内容进行的分类，会计科 目是账户的名称，两者分类的口径一致。比方“固定资产科目和“固定资产账户的核算 的内容、范围是完全相同的。账户和会计科目的不同点：首先，会计科目仅说明反映的经济内容是什么，而账户不 仅说明反映的经济内容是什么且是系统反映监督其增减变化及结余的情况的工具再 者会科目的作用是为开设账户制凭证所运用而账户的作用主要是系统提供某一具 体会计对象的会计资

16、料为制计报表和经济管理所运用最后设账忘掉的内容能包 含会计科目设置的一些内容因设置账户是会计核算方法的组成局部而会计科目未作 为会计核算方法的组成局部。，word 文资、负债所者益账 内(年、，借方记 公式表示，word 文 借记法式记法是“借 以这“借、 ，word 文的根本结构是：每个账户都分为“借 制计证的根本流程是原始凭证填制记账凭证 证 详细 要由审核 重要作用。 1 2监督、控制经济活动。通过 监督经开展 3，word 文 4 4凭证复核为了保证记账凭证的正确性，除了编制人员应当认真负责加强自审外，财务部门还应 建立相互复核或专人审核的制度。记账凭证审核的主要内容是：（1 记账凭证

17、是否附有原始凭证，是否同原始凭证的内容相符合；（2 应借、应贷的会计科目和金额是否正确；（3 对凭证格式中有关工程的填列是否完备，有关负责人是否都已经签名或盖章。 经审核发现记账凭证上的错误，应查明原因，按规定方法及时更正。只有经过审核无 误后的记账凭证才能够据以记账。账会计账簿是以会计凭证为依据，全面地、连续地、系统地、综合地记录和反映企业机 关和事业等单位经济活动全部过程的账簿由用来进行记账的专门格式的账页所组成 置和登记账簿是会计工作的一项重要内容。会计账簿按用途可分为序时账簿、分类账簿和备查账簿。序时账簿通常称为日记账， 它是按全部经济业务的先后顺序进行登记的账簿实际工作中是按照会计部

18、门收到凭 证的先后顺序即按凭证的编号顺序来登记的一企业设置和使用现金日记账和银行存 款日记账。分类账簿是全面、系统地对资金循环和收支活动进行的分类记录。按照分类的概括程 度的不同分类账簿又分为总分账和明细分类账两类分类账是按照总账账户设置和登 记的账簿明细分类账是按照明分类账户设置和登记的账簿类簿可以分类反映和监 督各项资产、权益、负债的增减变动情况；本钱费用的开支和升降情况；收入的取得情况； 以及财务成果的形成和分配情况等等类是编制会计报表的主要依据账体系的主 体。备查账簿是对某些在日记账和分类账等主要账簿中未能记载的事项进行补充登记的账 簿备查账簿可以对某些经济业的内容提供必要的详细参考资

19、料租入固定资产登记簿 和受托加工材料登记簿，都是属于备查账簿。会计账簿按外表形式可以分为订本式账簿、活页式账簿和卡片式账簿。账簿设置，包括确定账簿种类、内容、作用及登记方法。账簿设置必须做到组织严密、层次 清楚，账簿之间保持内在联系，起到相互制约的作用。（一） 日账的设置和登记，word 文各企业一般没有设置按照全部经济业务完成时间的先后顺序进行登记的日记账，而 仅设置现金日记账和银行存款日记账。个别单位会设置序时登记转账业务的转账日 记账。现金日记账的用途是用来逐日反映库存现金的收入、支出和结存情况，以利于对现 金的保管、使用及现金管理制度的执行情况进行严格的日常监督的账簿。利用现金 日记账

20、的记录，可以检查现金收款凭证、付款凭证有无丧失情况，保证账证相符、 账实相符。现金日记账一般是三栏式，另一种是多栏式。银行存款日记账是用来逐日反映银行存款的增减变化和结存情况的账簿。通过银行 存款日记账的设置和登记，可以加强对银行存款进行日常的监督和管理，并便于与 银行进行账项的核对。银行存款日记账的格式，也有三栏式及多栏式两种。（二） 总类账的设置和登记总分类账亦称为总账它按照一级会计科目分类连续地记录和反映各种资产、 负债及权益以及费用、本钱和收入、成果的总括情况的账簿。它能全面系统、总括 地反映各企业机关和事业单位的资金循环和收支情况，为编制会计报表提供必要的 资料。总账的登记方法，由于

21、采用的会计核算形式不同，其登记依据和登记程序不一样。 它可以直接根据收款凭证、付款凭证和转账凭证，按经济业务发生时间的顺序逐笔 登记，也可以通过指定的汇总记账凭证方式按期或分次汇总登记。（三） 明分类账的设置和登记明细分类账也称为明细账。它是根据经营管理上的实际需要，按照某些一级科目所 属的二级科目、或明细科目分类、连续记录的反映各种资产、负债和权益，以及费 用和收入、成果增减变动等明细情况的账簿。由于设置和运用明细分类账，能够详细地反映资金循环收支的具体情况，有利于加 强资金管理和使用，并呆为编制会计报表提供必需的明细资料。因此，一般企业都 会根据实际需要及有关规定，设置和运用必要的明细分类

22、账簿。明细分类账的通用 格式有三种，即三栏式明细分类账、金额式明细分类账和多栏式明细分类账。账对（一） 结，word 文企业的资金循环和收支是不断进行的了总结某一会计期间如月份度资金循 环和收支的过程和结果，在账务处理上，必须定时进行结账。结账时，应是日常登记的根底 上，按照“应计根底补充作好调整记录，然后结算出有关账簿、账户的本期借、贷主发生 额和余额。按期做好结账工作可编制会报表作好准备证会计报表的及时报送高会 计报表的质量但不允许为了编会计报表提前结账不允许先编制会计报表然后结 账。 一般业应每月、每年结算一次账目。（二） 对对账是会计核算的一项重要工作，它主要是通过账项的逐笔核对以及按

23、期编制总分类 账户发生额和余额对照表分账户发生额和余额明细表进行的定期的对账制度， 认真做好对账工作，是保证账证、账实相符的重要条件。对账的主要内容包括：账证核对，账账核对，账实核对。在对账中，有可能发现错账，需要及时查找更正。制计表（一） 会报表的概念会计报表是会计核算的最终产品，它是以会计账簿资料为主要依据，以货币为计量 单位，全面、总括地反映会计实体在一定时期内财务状况、经营成果和理财过程的 报告文件。它是会计实体对经济活动进行事前预测、决策、平时控制和事后检查、 分析的重要依据。（二） 会报表的种类 会报表根据编单位的性质不同，会为企业会计报表和事业单位会计报表。企业 单位会计报表，一般包括资产负债表、损益表和现金流量表。 会报表根据编的时间不同，可分为月报表、季报表和年度报表； 会报表根据编单位不同，可分为基层单位会计报表和汇总单位会计报表合并 报表三会计报表的作用和编制通过会计报表的