财务制度管理职责

PAGE财务制度管理职责一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司/组织的财务行为，加强财务管理和监督，保障公司/组织的资金安全，提高资金使用效益，促进公司/组织健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司/组织内部各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司/组织财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖财务活动的各个方面，确保制度无遗漏。4.准确性原则：各项规定明确、具体，具有可操作性，避免模糊和歧义。5.及时性原则：根据公司/组织发展和外部环境变化，及时修订和完善财务制度。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司/组织财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织财务核算，编制财务报表，提供财务分析报告。3.负责资金筹集、调配和使用，确保资金安全和合理流动。4.进行成本控制和预算管理，参与公司/组织重大决策的财务分析和风险评估。5.负责税务管理，依法纳税，合理降低税务成本。6.管理财务档案，确保档案的完整、安全和可追溯。（二）财务人员岗位职责1.财务负责人全面领导财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务信息准确及时。参与公司/组织重大决策，提供财务支持和风险预警。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。2.会计人员按照国家会计准则和公司/组织财务制度进行会计核算。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析。协助进行税务申报和缴纳工作。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和有关票据。协助会计做好资金核对工作。（三）财务人员任职要求1.具备相应的财务专业知识和技能，取得相关会计从业资格证书。2.熟悉国家财经法律法规和财务制度。3.具有良好的职业道德和责任心，诚实守信，廉洁奉公。4.具备较强的沟通协调能力和团队合作精神。三、财务核算管理（一）会计核算原则1.采用权责发生制原则，以实际发生的交易或事项为依据进行会计核算。2.遵循配比原则，将收入与其相关的成本、费用相互配比。3.坚持谨慎性原则，合理预计可能发生的损失和费用，避免高估资产和收益。（二）会计科目设置根据国家会计准则和公司/组织实际情况，设置统一的会计科目，确保财务核算的一致性和规范性。（三）财务报表编制1.按照规定的时间和格式编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表数据应真实、准确、完整，由财务负责人审核签字后报送相关部门和领导。（四）财务核算流程1.经济业务发生后，经办人员及时取得或填制原始凭证。2.会计人员对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。3.根据记账凭证登记账簿，定期进行账账核对、账实核对。4.期末进行结账，编制财务报表。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司/组织发展战略和资金需求，制定合理的资金筹集计划。2.通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金。3.对筹集资金的成本、风险进行评估，选择最优的筹资方案。(二)资金使用1.建立资金使用审批制度，明确审批流程和权限。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司/组织的正常经营和发展。3.加强对资金使用的监控，定期进行资金盘点和分析，及时发现和解决资金使用中的问题。（三）资金安全管理1.加强现金和银行存款的安全管理，采取必要的防范措施，如保险柜存放现金、设置密码和权限等。2.定期对资金进行清查盘点，确保账实相符。3.加强对财务印章和票据的管理，严格执行印章和票据的使用审批制度。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.按照成本费用的性质和用途，分为生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。2.对各项成本费用进行明细核算，便于分析和控制。（二）成本费用控制1.建立成本费用预算制度，根据公司/组织经营目标和历史数据，编制成本费用预算。2.加强对成本费用支出的审核和控制，严格执行预算，杜绝不合理开支。3.定期对成本费用进行分析和考核，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。（三）成本费用核算方法1.根据公司/组织生产经营特点，选择合适的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等。2.准确归集和分配成本费用，确保成本核算的准确性。六、预算管理（一）预算编制1.每年末由财务部门牵头，组织各部门编制下一年度预算。2.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，充分考虑公司/组织战略目标、市场环境和历史数据。3.预算内容包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。（二）预算执行与监控1.各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。3.建立预算执行考核制度，对预算执行情况进行考核评价，与部门和员工绩效挂钩。（三）预算调整1.当公司/组织内外部环境发生重大变化，导致原预算无法执行时，可以进行预算调整。2.预算调整应按照规定的程序进行，由提出调整申请的部门编制调整方案，经财务部门审核、公司/组织领导批准后实施。七、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记。2.准确计算应纳税额，按时进行纳税申报，确保税款足额缴纳。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低税务成本。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.加强与税务机关的沟通协调，及时了解税收政策和征管要求，避免税务违规行为。八、财务档案管理（一）财务档案分类1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等。2.对财务档案进行分类整理，便于保管和查阅。（二）财务档案保管1.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备。2.按照规定的期限保管财务档案，确保档案的安全和完整。（三）财务档案查阅与借阅1.建立财务档案查阅和借阅制度，明确查阅和借阅的审批程序。2.查阅和借阅财务档案应登记备案，确保档案的归还和安全。九、财务监督与审计（一）内部财务监督1.财务部门定期对公司/组织财务活动进行自查，发现问题及时整改。2.加强对各部门财务收支的监督，确保财务制度的执行。（二）内部审计1.设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司/组织财务状况、经营成果和内部控制进行审计。2.内部审计应独立、客观、公正，出具审计报告，提出改进建议。（三）外部审计1.按照国家法律法规的规定，聘请外部