餐饮配送财务制度

PAGE餐饮配送财务制度一、总则（一）目的为加强本餐饮配送公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，提高资金使用效益，保障公司健康稳定发展，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本餐饮配送公司及所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据应准确无误，确保财务信息的可靠性。4.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，保证财务制度的全面性和系统性。5.及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，制定和执行财务管理制度。2.编制财务预算、财务报表，进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责资金筹集、调配和使用，确保公司资金安全和正常运转。4.加强成本控制和费用管理，提高公司经济效益。5.负责税务申报与缴纳，处理税务相关事宜。6.建立健全财务档案管理制度，妥善保管财务资料。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制财务预算、财务报表，进行财务分析和决策支持。负责资金管理、成本控制、税务筹划等工作。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。指导和监督财务人员工作，提高团队整体素质。2.会计人员按照国家会计准则和公司财务制度，进行会计核算和账务处理。编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，提供财务信息支持。协助财务经理进行财务预算编制和成本核算。负责财务档案的整理和保管。3.出纳人员负责现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等。协助会计人员进行账务核对和财务报表编制。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，财务部门根据公司战略规划、经营目标和市场情况，组织各部门编制下一年度财务预算。2.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，充分征求各部门意见，确保预算的科学性和合理性。3.财务预算包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算、资金预算等。各部门应根据实际情况，详细编制各项预算指标，并提交财务部门汇总。（二）预算执行与监控1.财务部门将审定后的财务预算分解下达至各部门，明确各部门预算执行责任。2.各部门应严格按照预算执行，定期向财务部门报送预算执行情况。财务部门对预算执行情况进行跟踪监控，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。3.如因市场变化、政策调整等原因导致预算无法执行，各部门应及时提出预算调整申请，经财务部门审核、公司管理层批准后进行调整。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、费用控制率、利润完成率等。根据考核结果，对预算执行情况好的部门给予奖励，对未完成预算任务的部门进行惩罚。四、收入管理（一）订单收入确认1.餐饮配送订单收入在配送服务完成并经客户确认后确认收入实现。2.财务人员根据订单系统记录的配送完成时间和客户确认信息，及时确认收入，并进行账务处理。（二）收入核算与管理1.按照不同的业务类型和客户类别，对收入进行明细核算，确保收入数据的准确性和完整性。2.加强对收入款项回收的管理，及时催收应收账款，降低坏账风险。对于逾期未收回的款项，应查明原因，采取有效措施进行处理。（三）价格管理1.制定合理的餐饮配送价格体系，根据成本、市场需求、竞争状况等因素确定价格水平。2.定期对价格进行评估和调整，确保价格具有市场竞争力，同时保证公司利润目标的实现。五、成本管理（一）食材采购成本1.建立严格的食材采购制度，选择优质供应商，确保食材质量。2.与供应商签订采购合同，明确采购价格、数量、交货时间、质量标准等条款。3.加强对食材采购价格的监控，定期收集市场价格信息，进行价格比较和分析，争取有利的采购价格。4.规范食材采购流程，严格执行采购审批制度，防止采购过程中的舞弊行为。（二）配送成本1.合理规划配送路线，提高配送效率，降低配送成本。2.加强对配送车辆、设备的管理和维护，确保车辆正常运行，减少维修费用。3.优化配送人员配置，提高劳动效率，合理控制配送人员薪酬成本。（三）成本核算与控制1.建立成本核算体系，准确核算食材采购成本、配送成本等各项成本费用。2.定期进行成本分析，找出成本控制的关键点，采取有效措施进行成本控制。3.加强对成本费用的审批管理，严格控制各项费用支出，杜绝不合理开支。六、费用管理（一）管理费用1.明确管理费用的开支范围和标准，严格控制管理费用支出。2.加强对办公费用、差旅费、业务招待费等管理费用的审批和监控，确保费用支出合理合规。3.定期对管理费用进行分析，查找费用增减变动原因，采取措施降低管理费用水平。（二）销售费用1.制定销售费用预算，合理安排销售费用支出。2.加强对市场推广费用、促销费用等销售费用的管理，提高销售费用的使用效益。3.对销售费用进行明细核算，确保费用支出真实、准确。（三）财务费用1.合理筹集资金，优化资金结构，降低资金成本。2.加强对银行贷款利息、手续费等财务费用的管理，确保费用支出合理。3.定期对财务费用进行分析，采取措施控制财务费用增长。七、资产管理（一）货币资金管理1.严格执行现金管理制度，确保现金收付安全。库存现金应按照规定限额存放，不得坐支现金。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，及时发现和处理异常情况。3.建立货币资金盘点制度，定期进行现金盘点和银行存款对账，确保账实相符。（二）应收账款管理1.建立应收账款管理制度，明确应收账款管理责任。2.加强对客户信用评估，合理确定信用额度和信用期限，降低坏账风险。3.定期对应收账款进行账龄分析，及时催收逾期账款。对于长期拖欠的账款，应采取有效措施进行清理。（三）存货管理1.加强对食材等存货的管理，建立存货采购、验收、入库、保管、出库等管理制度。2.定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，进行账务处理。3.合理控制存货库存水平，避免存货积压或缺货，降低存货成本。（四）固定资产管理1.建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等流程。2.对固定资产进行分类核算和管理，定期进行清查盘点，确保固定资产安全完整。3.按照规定计提固定资产折旧，合理确定固定资产折旧年限和折旧方法。八、税务管理（一）税务申报与缴纳1.财务人员应熟悉国家税收法律法规，按时进行税务申报和缴纳。2.准确计算应纳税额，确保税务申报数据真实、准确、完整。3.及时缴纳税款，避免逾期缴纳产生滞纳金和罚款。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案，充分利用税收优惠政策。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。2.定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题，避免税务风险。九、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.按照国家会计准则和公司财务制度，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确地反映公司财务状况和经营成果，数据应与账簿记录一致。3.财务报表编制完成后，应进行审核和审批，确保报表质量。（二）财务分析1.根据财务报表和其他相关资料，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。2.财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。通过分析，找出公司存在的问题和潜在风险，提出改进措施和建议。3.定期撰写财务分析报告，向公司管理层汇报财务状况和经营成果，为公司决策提供支持。十、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单、发票等与财务工作相关的资料。（二）档案整理与保管1.财务人员应及时对财务档案进行整理、装订和归档，确保档案资料完整、有序。2.财务档案应妥善保管，存放地点应安全可靠，防止档案丢失、损坏和泄密。3.按照规定的保管期限，对财务档案进行分类保管，期满后按照规定进行销毁。（三）档案查阅与借阅1.严格档案查阅与借阅制度，未经批准，任何人不得查阅、借阅财务档案。2.因工作需要查阅