职工挂账借款财务制度

PAGE职工挂账借款财务制度一、总则1.目的为规范公司职工挂账借款行为，加强财务管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司全体职工因工作需要发生的挂账借款业务。3.基本原则计划性原则：职工借款应根据工作任务和资金需求，提前编制借款计划，经审批后办理。合理性原则：借款金额应与工作实际需要相符，严禁不合理借款。及时性原则：借款业务应及时办理，借款后应按规定及时报账核销。责任性原则：借款职工对借款的使用和偿还负有直接责任，财务部门负责监督管理。二、借款申请与审批1.借款申请职工因工作需要借款时，应填写《职工借款申请表》，详细注明借款事由、借款金额、预计还款日期等内容。2.审批流程部门负责人审核：借款职工所在部门负责人对借款事项的真实性、合理性进行审核，并签署意见。财务部门审核：财务部门对借款金额、还款计划等进行审核，确保符合财务规定。分管领导审批：分管领导根据部门负责人和财务部门的审核意见进行审批。总经理审批：金额较大的借款需报总经理审批。3.特殊情况借款对于因突发事件等特殊情况急需借款的，可简化审批流程，但事后应及时补办相关手续。三、借款额度与期限1.借款额度根据职工工作性质和实际需要，合理确定借款额度。一般情况下，临时性借款额度不超过[X]元，业务周转性借款额度根据实际情况确定，但最高不超过[X]元。2.借款期限临时性借款期限一般不超过[X]个工作日，业务周转性借款期限最长不超过[X]个月。如有特殊情况需延长借款期限的，应提前办理延期手续。四、借款使用与管理1.专款专用借款职工应严格按照借款用途使用借款，不得挪作他用。2.财务监督财务部门应定期对借款使用情况进行检查和监督，发现问题及时督促借款职工整改。3.资金安全借款职工应妥善保管借款资金，确保资金安全，防止出现丢失、被盗等情况。五、报账核销1.报账期限借款职工应在借款事项完成后[X]个工作日内到财务部门报账核销。如有特殊情况不能按时报账的，应提前向财务部门说明原因并办理延期手续。2.报账资料报账时，借款职工应提供合法有效的原始凭证，包括发票、收据、合同等，并填写《职工借款报账核销表》，详细注明借款金额、报账金额、还款金额等内容。3.核销流程财务部门审核：财务部门对报账资料进行审核，确保凭证真实、合法、有效，报账金额与借款金额相符。审批核销：经审核无误后，财务部门办理借款核销手续，并将相关资料归档保存。六、逾期借款处理1.催收通知对于逾期未报账核销的借款，财务部门应向借款职工发出《逾期借款催收通知》，督促其尽快报账核销。2.逾期利息对逾期未还的借款，从逾期之日起按[X%]的利率计收逾期利息。逾期利息从借款职工工资中扣除。3.法律措施对于逾期时间较长、经多次催收仍不还款的借款职工，公司将采取法律措施追讨借款，由此产生的一切费用由借款职工承担。七、责任追究1.违规责任对于违反本制度规定的借款行为，如虚报借款事由、挪用借款资金等，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分，并责令其限期归还借款本息。2.赔偿责任因借款职工违规行为给公司造成经济损失的，借款职工应承担赔偿责任。八、附则1.解释权本制度由公司财务部门负责解释。2.修订与补充本制度如有未尽事宜或与国家法律