监理财务制度

PAGE监理财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司监理业务活动中的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，为公司监理业务的持续健康发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工在监理业务活动中涉及的财务事项，包括但不限于项目预算编制、资金收支管理、成本核算、财务报表编制等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规、财务规章制度以及行业标准，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司监理业务的财务状况和经营成果，不得弄虚作假。3.完整性原则：涵盖公司监理业务财务活动的全过程，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本管理等各个环节，确保财务管理无死角。4.及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，保证财务数据的时效性，为公司决策提供及时准确的依据。5.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高资金使用效益，降低监理业务成本，实现公司经济效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、修订和完善，并组织实施。2.编制公司年度财务预算和决算，监督预算执行情况，定期进行财务分析，为公司决策提供财务支持。3.负责公司资金的筹集、调配和使用管理，确保资金安全和正常周转。4.进行成本核算与控制，审核各项费用支出，严格执行费用报销制度。5.负责公司资产的核算与管理，定期进行资产清查，确保资产账实相符。6.负责财务报表的编制、报送和分析，及时向公司管理层及相关部门提供财务信息。7.配合外部审计机构进行审计工作，提供相关财务资料，协助完成审计任务。8.负责税务申报与缴纳，合理进行税务筹划，降低税务风险。9.完成公司领导交办的其他财务工作任务。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度和内部控制体系，确保财务工作规范有序。组织编制公司年度财务预算和决算，审核重要财务事项，为公司决策提供财务依据。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。组织财务分析工作，定期向公司管理层汇报财务状况和经营成果，并提出改进建议。协调与外部金融机构、税务部门等相关单位的关系，维护公司良好的财务环境。负责财务团队建设，组织财务人员培训和考核，提高团队整体素质。2.会计按照国家财务制度和会计准则进行会计核算，编制记账凭证，登记账簿，及时准确地记录公司财务收支情况。负责财务报表的编制工作，确保报表数据真实、准确、完整，并按时报送相关部门。进行成本核算与控制，审核各项费用支出，确保费用开支符合公司规定和预算要求。负责公司资产的核算与管理，定期进行资产清查，编制资产报表，保证资产账实相符。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控工作，提供相关财务数据支持。负责会计档案的整理、归档和保管工作，确保会计档案的安全与完整。3.出纳负责公司现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理相关手续。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票及其他重要票据，确保资金和票据安全。协助会计做好财务报销工作，审核报销凭证的真实性、合法性和完整性，及时办理款项支付。定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，发现问题及时汇报并处理。三、预算管理（一）预算编制1.公司各部门应根据年度监理业务计划和工作安排，结合历史数据和市场情况，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算等。2.财务部门负责汇总各部门预算草案，进行综合平衡和审核调整，形成公司年度财务预算草案。3.年度财务预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会批准实施。（二）预算执行1.公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项业务活动在预算范围内进行。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行进度和差异情况。3.如因特殊原因需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批，经批准后及时调整预算。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算执行率、收入完成率、成本控制率等。3.根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算任务的部门进行相应处罚。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司监理业务发展需要和资金状况，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股东增资等。2.财务部门负责制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间、渠道等，并组织实施。3.在资金筹集过程中，应严格遵守相关法律法规和金融监管要求，确保筹资活动合法合规。（二）资金使用1.公司资金实行集中管理，统一调配使用。各部门使用资金时，应提前向财务部门提交资金使用申请，注明用途、金额、时间等。2.财务部门对资金使用申请进行审核，审核通过后报公司领导审批。3.资金使用应严格按照审批意见执行，确保资金专款专用，提高资金使用效益。4.加强对资金使用过程的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，防止资金浪费和挪用。（三）资金结算1.严格按照国家有关现金管理和银行结算制度办理资金结算业务。2.现金收付应当面点清，确保金额准确无误。银行结算应及时办理，保证资金到账及时、准确。3.加强对银行账户的管理，定期核对银行账目，确保账户余额准确，防范资金风险。五、成本费用管理（一）成本核算1.建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、项目和方法。2.对监理业务活动中的各项成本进行分类核算，包括人员费用、设备购置与租赁费用、办公费用、差旅费等。3.定期进行成本分析，找出成本变动原因，采取有效措施控制成本支出。（二）费用报销1.制定费用报销制度，明确费用报销范围、标准和审批流程。2.员工报销费用时，应填写费用报销单，附上相关发票、凭证等，经部门负责人审核、财务部门审核、公司领导审批后报销。3.严格控制费用支出，对不符合规定的费用不予报销。（三）成本控制1.各部门应根据成本预算指标，采取有效措施控制成本支出，提高成本效益。2.加强对成本费用的日常管理，定期进行成本费用分析和考核，及时发现和解决成本管理中存在的问题。3.通过优化业务流程、合理配置资源、提高工作效率等方式，降低监理业务成本。六、资产管理（一）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的分类、计价、折旧方法等。2.对固定资产进行登记入账，建立固定资产卡片，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置时间、使用部门等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，按规定进行处理。4.根据固定资产的使用情况和折旧政策，计提固定资产折旧，并计入相关成本费用。5.固定资产的购置、处置等应按照规定的程序进行审批，确保资产处置合法合规。（二）流动资产（主要是办公用品、材料物资等）管理1.建立流动资产管理制度，对办公用品、材料物资等进行分类管理。2.办公用品、材料物资的采购应根据实际需求进行，严格控制库存数量，避免积压浪费。3.对流动资产进行定期盘点，确保账实相符。如发现盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，按规定进行处理。4.加强对流动资产的出入库管理，建立出入库台账，详细记录出入库时间、数量、金额等信息。七、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.按照国家财务制度和会计准则的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，数据应与会计账簿记录一致。3.财务报表编制完成后，由财务经理审核签字，报公司管理层及相关部门。（二）财务分析1.定期进行财务分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。2.财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、资金使用情况分析、成本费用分析等。3.通过财务分析，发现公司财务活动中存在的问题和潜在风险，提出改进建议和措施，促进公司财务管理水平的提高。八、内部控制与监督（一）内部控制制度1.建立健全内部控制制度，涵盖财务管理各个环节，包括预算管理、资金管理、成本费用管理、资产管理等。2.明确各部门和岗位在财务管理中的职责和权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。3.制定财务业务流程和操作规范，规范财务人员的工作行为，防范财务风险。（二）内部审计与监督1.设立内部审计岗位或委托外部审计机构，定期对公司财务活动进行审计和监督。2.内部审计重点关注财务制度执行情况、预算执行情况、资金使用情况、成本费用控制情况等。3.对审计发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况，确保公司财务管理规范有序。九、税务管理与筹划（一）税务申报与缴纳1.按照国家税收法律法规的规定，按时申报缴纳各项税款，确保公司税务合规。2.财务部门应准确计算应纳税额，及时办理纳税申报手续，足额缴纳税款。3.建立税务档案，妥善保管税务申报资料和相关凭证，以备税务机关检查。（二）税务筹