新员工培训之财务制度

PAGE新员工培训之财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，保障公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工，包括各部门、各岗位人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、财务核算与报告等。4.及时性原则：及时处理财务事务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：在确保财务合规的前提下，追求资金使用效益最大化，合理配置资源，降低经营成本。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织编制公司年度预算、财务收支计划，并监督实施。3.负责公司资金的筹集、使用和管理，确保资金安全和正常周转。4.进行财务核算，编制财务报表，提供财务分析和决策支持。5.管理公司资产，定期进行资产清查和盘点。6.负责公司税务申报和缴纳，合理税务筹划。7.参与公司重大经济决策，提供财务意见和建议。8.对公司各部门财务工作进行指导和监督。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务信息准确及时。审核财务报表和重要财务文件，为公司决策提供财务支持。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好形象。组织财务人员培训和考核，提高团队整体素质。2.会计人员按照国家会计准则和公司财务制度进行财务核算。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管。协助财务经理进行财务分析和预算编制。3.出纳人员负责公司现金收付、银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实相符。保管库存现金和有价证券，确保资金安全。协助会计进行资金核对和相关财务工作。三、预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，编制下一年度本部门预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体情况，编制公司年度预算草案。3.年度预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会批准。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项收入和支出按预算进度完成。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向管理层汇报预算执行情况。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行申报和审批。（三）预算调整1.当出现下列情况之一时，可申请预算调整：国家政策法规发生重大变化，影响公司预算执行。公司经营战略调整，导致预算基础发生重大变化。不可抗力因素影响公司预算执行。2.预算调整申请应经部门负责人、财务经理审核，报公司管理层审批后执行。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司经营需要和资金状况，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。2.资金筹集应遵循成本效益原则，选择合适的融资渠道和融资时机，降低融资成本。3.财务部门负责办理资金筹集相关手续，确保资金及时足额到位。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确各类资金支出的审批流程和审批权限。2.资金支出应严格按照预算执行，确保资金使用合理、合规、有效。3.对于重大资金支出项目，应进行可行性研究和风险评估，经公司管理层审批后实施。（三）资金结算1.规范资金结算方式，包括现金结算、银行转账结算等。2.严格遵守银行结算纪律，确保资金结算安全、准确、及时。3.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。（四）资金安全1.加强资金安全管理，制定资金安全防范措施，确保资金不受损失。2.出纳人员应妥善保管现金和有价证券，严格执行现金管理制度。3.财务部门应定期对资金安全情况进行检查，发现问题及时处理。五、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产应进行分类核算，建立固定资产卡片，记录固定资产的名称、型号、规格、购置日期、原值、折旧等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，按规定程序进行处理。4.按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，折旧费用计入相关成本费用。（二）流动资产（存货）管理1.存货是指公司在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。2.建立存货管理制度，加强存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。3.定期对存货进行清查盘点，确保账实相符。如发现存货盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，按规定程序进行处理。4.合理确定存货储备量，避免存货积压或缺货，降低存货成本。（三）无形资产及其他资产管理1.无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如专利权、商标权、著作权等。2.按照相关规定对无形资产进行确认、计量和摊销，确保无形资产价值得到合理反映。3.其他资产包括长期待摊费用、待处理财产损溢等，应按照规定进行核算和管理。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.遵循权责发生制原则，按照成本费用的实际发生情况进行核算。2.正确划分成本费用的受益对象和期间，确保成本费用核算准确。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和措施。2.各部门应加强成本费用管理，严格控制各项成本费用支出。3.财务部门应定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的关键点，提出改进措施。（三）成本费用报销1.制定成本费用报销制度，明确报销范围和报销标准。2.员工报销成本费用时，应填写报销单，附上相关发票、收据等凭证，经部门负责人审核、财务经理审批后报销。3.对于不符合报销规定的费用，财务部门有权拒绝报销。七、财务核算与报告（一）财务核算1.按照国家会计准则和公司财务制度进行财务核算，确保财务信息真实、准确、完整。2.财务核算应及时、准确地记录各项经济业务，编制记账凭证，登记账簿。3.定期进行财务结账，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。（二）财务报告1.财务报告是公司财务状况和经营成果的综合反映，应定期编制并向公司管理层、股东等相关方报送。2.财务报告应包括财务报表、财务报表附注、财务情况说明书等内容。3.财务部门应加强对财务报告的分析和解读，为公司决策提供有价值的信息。八、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.按时进行税务申报，准确计算应纳税额，确保税款及时足额缴纳。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.识别和评估公司税务风险，制定相应的风险防范措施。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时解决税务问题，避免税务风险。九、财务监督与审计（一）内部财务监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督。2.财务部门应定期对公司财务状况进行自查，发现问题及时整改。3.公司内部审计部门应定期对财务部门进行审计，监督财务制度的执行情况。（二）外部审计1.按照国家规定，聘请