起重公司财务制度

PAGE起重公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范起重公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、科学化和精细化，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于起重公司及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务信息的全面性。4.准确性原则：财务数据计算准确，账务处理规范。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织公司财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析。3.负责公司资金筹集、调配和使用管理，确保资金安全和有效运作。4.参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。6.管理公司财务档案，确保档案的完整和安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务报表编制，审核财务报告。负责资金管理，合理安排资金，控制资金风险。组织财务分析，为公司决策提供财务依据。协调与税务、银行等相关部门的关系。负责财务人员的培训、考核和管理。2.会计按照国家会计制度和公司财务制度进行财务核算。编制记账凭证，登记账簿，定期结账。负责财务报表的编制和报送。协助财务经理进行财务分析。负责财务档案的整理和保管。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管。登记现金日记账和银行存款日记账。开具发票，办理资金结算业务。定期盘点现金和核对银行存款账目。协助会计做好其他财务工作。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置公司按照国家统一的会计制度设置会计科目，根据公司实际情况进行明细核算。（三）财务报表编制1.公司定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应当根据审核无误的会计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。（四）财务报告分析1.财务部门定期对财务报表进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析报告应当包括公司财务状况、经营成果、资金运作、财务指标分析等内容，为公司管理层提供决策依据。四、资金管理制度（一）资金筹集1.公司根据发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集可以通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式进行。3.筹集资金应当签订相关合同或协议，明确各方权利和义务。（二）资金使用1.公司建立资金预算管理制度,各部门根据年度经营计划编制资金预算，经财务部门审核、公司领导审批后执行。2.资金使用应当严格按照预算执行，不得擅自改变资金用途。3.重大资金支出应当实行集体决策和审批制度。（三）资金审批流程1.日常资金支出由部门负责人审核，财务经理审批。2.重大资金支出由部门负责人提出申请，财务部门审核，公司领导班子集体研究决定。（四）资金安全管理1.加强现金和银行存款的管理，确保资金安全。2.定期盘点现金，核对银行存款账目，做到账实相符。3.严格执行资金授权审批制度，防止资金被盗用、挪用等情况发生。五、固定资产管理制度（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。（二）固定资产购置1.各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门负责采购。2.固定资产购置应当签订采购合同，明确采购价格、质量标准、交货时间等条款。（三）固定资产折旧1.公司按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。2.折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应当经公司董事会批准，并在财务报表附注中予以说明。（四）固定资产清查1.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。2.清查盘点中发现的固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应当及时查明原因，报经批准后进行账务处理。六、成本费用管理制度（一）成本费用分类1.成本费用分为生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等类别。2.生产成本包括直接材料、直接人工、制造费用等。（二）成本费用核算1.按照成本核算对象和成本项目进行成本费用核算。2.正确划分本期成本费用与下期成本费用的界限，不得提前或延后列支成本费用。（三）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，制定成本费用定额和预算指标。2.加强对成本费用的日常监控和分析，及时发现和解决成本费用管理中存在的问题。（四）成本费用报销1.员工发生的成本费用支出，应当按照公司规定的报销流程进行报销。2.报销凭证应当真实、合法、有效，不得弄虚作假。七、收入管理制度（一）收入确认原则1.公司按照国家统一的会计制度确认收入。2.销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。（二）收入核算与管理1.财务部门按照收入类别进行明细核算，确保收入数据的准确和完整。2.加强对收入的管理，及时催收款项，防止坏账损失。（三）收入票据管理1.公司使用的收入票据应当符合国家有关规定。2.收入票据由专人负责保管、开具和核销，确保票据的安全和规范使用。八、税务管理制度（一）税务登记与申报1.公司按照国家规定办理税务登记，及时申报缴纳各项税款。2.财务部门应当准确计算应纳税额，按时申报纳税，不得逾期申报或漏报税款。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.税务筹划方案应当经公司领导批准，并报税务机关备案。（三）税务风险管理1.加强税务风险管理，防范税务风险。2.定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题。九、财务档案管理制度（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议以及其他与财务相关的文件资料。（二）档案整理与归档1.财务人员应当及时整理财务档案，按照类别和时间顺序进行归档。2.档案应当装订成册，标明档案名称、年度、月份、起止日期等信息。（三）档案保管1.设立专门的财务档案保管场所，确保档案的安全和完整。2.财务档案保管期限按照国家规定执行，期满后按照规定进行销毁。（四）档案查阅与借阅1.内部人员查阅财务档案应当经财务经理批准，并进行登记。2.外部单位查阅财务档案应当持有效证件，经公司领导批准，并办理查阅手续。十、财务监督与审计制度（一）内部财务监督1.公司建立内部财务监督制度，加强对财务活动的监督检查。2.财务部门定期对公司财务状况进行自查，发现问题及时整改。（二）内部审计1.设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计。2.内部审计应当出具审计报告，对审计发现的问题提