休闲山庄财务制度

PAGE休闲山庄财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范休闲山庄的财务管理，确保财务工作的有序进行，保障山庄的经济利益，为山庄的稳定发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于休闲山庄内各部门及全体员工。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务制度。准确性原则：财务数据真实、准确、完整。及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息。效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责编制和执行财务预算、财务收支计划。进行成本核算、费用控制，定期编制财务报表。负责资金管理，合理调度资金，确保资金安全。参与山庄的经济决策，提供财务分析和建议。配合税务部门做好税务申报和缴纳工作。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责财务部门的管理工作。组织制定和完善财务制度及流程。审核重要财务报表和报告，为管理层提供决策支持。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。会计负责日常账务处理，编制记账凭证。登记账簿，定期结账，编制财务报表。进行成本核算和费用分析。协助财务经理进行财务预算的编制和执行。出纳办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和各种票据。协助会计做好账务核对工作。三、财务预算管理1.预算编制每年末，财务部门应根据山庄的经营目标和发展规划，组织各部门编制下一年度的财务预算。预算内容包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。各部门应结合实际情况，详细分析各项业务活动，合理预测收入和支出，确保预算的准确性和可行性。2.预算审批财务预算编制完成后，应提交管理层进行审批。管理层应根据山庄战略目标和实际情况，对预算进行审核和调整，确保预算符合山庄整体利益。3.预算执行与监控各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项业务活动在预算范围内进行。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。四、收入管理1.门票收入门票销售应严格按照规定的价格执行，不得擅自打折或优惠。售票人员应认真核对游客身份信息，确保门票销售记录准确无误。每日营业结束后，售票人员应及时将门票收入上缴财务部门，并与财务人员进行核对。2.餐饮收入餐厅应建立完善的点餐和结账制度，确保菜品价格准确、结算及时。服务员应及时将点餐信息传递给厨房和收银台，避免漏单或错单。收银台应认真核对账单，确保收款金额准确无误，并开具正规发票。3.住宿收入客房部应按照规定的房价标准进行收费，不得擅自提高或降低价格。前台应准确记录客人入住和退房时间，确保住宿费用计算准确。客人退房时，前台应及时结算住宿费用，并办理相关手续。4.其他收入对于休闲山庄内的其他经营项目，如娱乐设施使用、会议服务等收入，应按照相应的规定进行管理和核算。各经营项目应建立独立的收入台账，详细记录收入情况，并定期与财务部门核对。五、成本费用管理1.成本管理原材料成本采购部门应选择优质供应商，确保原材料质量，并争取合理的采购价格。建立原材料采购验收制度，严格把控原材料的数量和质量。仓库应做好原材料的出入库管理，定期盘点，确保账实相符。人工成本合理制定员工薪酬体系，确保薪酬公平合理，具有竞争力。加强员工考勤管理，严格按照考勤制度计算员工工资。控制不必要的人员开支，提高劳动效率。其他成本对于水电费、物业费等其他成本，应加强管理，制定合理的消耗定额，降低成本支出。2.费用管理办公费用严格控制办公用品的采购和使用，建立办公用品领用制度。对于大额办公设备采购，应按照规定的审批程序进行。差旅费：制定合理的差旅费标准，严格审批员工的出差申请，控制差旅费支出。业务招待费：严格执行业务招待费审批制度，控制招待费用额度，确保招待活动合理、必要。广告宣传费：根据山庄营销计划，合理安排广告宣传费用，确保宣传效果与费用支出相匹配。六、资产管理1.货币资金管理严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过规定限额。加强银行账户管理，定期核对银行账目，确保资金安全。严禁坐支现金，现金收入应及时缴存银行。2.固定资产管理建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置、折旧、维修、处置等情况。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。按照规定的折旧方法计提固定资产折旧，合理分摊固定资产成本。对于固定资产的购置、处置等重大事项，应按照规定的审批程序进行。3.存货管理存货包括原材料、库存商品等，应建立存货明细账，加强存货核算。定期对存货进行盘点，及时处理积压、变质存货。加强存货出入库管理，确保存货数量准确、质量完好。七、财务报表与财务分析1.财务报表编制财务部门应按照国家财务制度和会计准则的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整，数据之间逻辑关系清晰。编制完成后，财务报表应经财务经理审核、管理层审批。2.财务分析定期对财务报表进行分析，为管理层提供决策支持。分析内容包括财务状况、经营成果、现金流量等方面，重点关注收入、成本、利润、资金等关键指标。通过财务分析，发现问题，提出改进措施和建议，促进山庄财务管理水平的提高。八、税务管理1.税务申报财务部门应按照国家税收法律法规的规定，按时进行税务申报，确保税款及时足额缴纳。准确核算各项应税收入和应纳税额，不得漏报、错报。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低税务成本。关注税收政策变化，及时调整税务策略。九、财务审计与监督1.内部审计定期开展内部审计工作，对财务收支、经济活动等进行审计监督。审计内容包括财务制度执行情况、预算执行情况、资产管理情况等。内部审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情