永安行财务制度

PAGE永安行财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范永安行的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，实现公司战略目标。（二）适用范围本制度适用于永安行及其下属各分公司、子公司和控股公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程。4.及时性原则：及时处理财务事务，提供财务信息。5.效益性原则：追求资金使用的最大效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、报表编制与分析。2.制定和执行财务预算、成本控制、资金管理等制度。3.参与公司重大决策的财务分析与风险评估。4.负责税务筹划与缴纳、财务审计等工作。（二）财务人员配备与职责1.财务负责人全面领导财务部门工作，制定财务战略和计划。参与公司重大决策，提供财务专业意见。负责财务团队建设与管理。2.会计人员进行财务核算，编制记账凭证、登记账簿等。负责财务报表的编制与报送。协助财务预算的编制与执行监控。3.出纳人员办理现金收付、银行结算等业务。负责现金、银行存款日记账的登记。保管库存现金、有价证券等。三、财务核算（一）会计政策与估计1.遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况制定具体会计政策。2.会计估计应合理、谨慎，确保财务信息的可靠性。（二）会计科目设置1.按照国家会计制度规定设置一级会计科目。2.根据公司业务特点和管理需要，设置明细科目。（三）财务核算流程1.经济业务发生后，经办人员及时取得或填制原始凭证。2.会计人员对原始凭证进行审核，无误后编制记账凭证。3.根据记账凭证登记账簿，定期结账。4.期末进行账账核对、账实核对，编制财务报表。四、财务预算（一）预算编制1.每年末由财务部门牵头，各部门参与编制下一年度财务预算。2.预算内容包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。3.采用零基预算、滚动预算等方法，提高预算的准确性和灵活性。（二）预算执行与监控1.各部门严格执行预算，确保预算目标的实现。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.因特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出申请。2.经财务部门审核、公司管理层批准后进行调整。五、成本费用管理（一）成本核算1.明确成本核算对象和项目，采用适当的成本核算方法。2.准确归集和分配成本费用，计算产品或服务成本。（二）费用控制1.制定费用开支标准和审批流程，严格控制各项费用支出。2.对费用支出进行分类管理，如固定费用、变动费用等。（三）成本分析与控制措施1.定期进行成本分析，找出成本变动原因。2.采取降低成本的措施，如优化生产流程、控制采购成本等。六、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，如股权融资、债权融资等。2.制定资金筹集计划，确保资金及时足额到位。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确审批权限和流程。2.合理安排资金用途，提高资金使用效率。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金安全、及时收付。2.加强银行账户管理，定期进行银行账户余额核对。（四）资金风险管理1.识别、评估资金风险，如利率风险、汇率风险等。2.采取相应的风险防范措施，如套期保值等。七、资产管理（一）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的购置、折旧、处置等流程。2.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。（二）无形资产与其他资产管理1.加强无形资产的核算与管理，如专利、商标等。2.对其他资产，如长期待摊费用、低值易耗品等进行规范管理。八、税务管理（一）税务申报与缴纳1.按时准确进行税务申报，足额缴纳各项税款。2.建立税务档案，保存税务相关资料。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。2.关注税收政策变化，及时调整税务策略。九、财务报告与分析（一）财务报告编制1.根据国家会计制度和公司要求，定期编制财务报告。2.财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表等。（二）财务分析1.对财务报告进行分析，提供财务指标分析、趋势分析等。2.为公司管理层决策提供财务依据和建议。十、财务审计与监督（一）内部审计1.定期开展内部审计工作，对财务收支、经济活动等进行审计监督。2.发现问题及时提出整改意见，跟踪整改落实情况。（二）外部审计1.按照国家规定聘请外部审计机构进行年度审计。2.配合外部审计工