小学课后服务财务制度

PAGE小学课后服务财务制度一、总则（一）目的为规范小学课后服务财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障课后服务工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本校实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本校开展的课后服务活动及其相关财务事项。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范管理原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务管理工作有序进行。3.公开透明原则：财务信息公开透明，接受学校师生、家长及社会的监督。4.收支平衡原则：合理安排收支，确保课后服务经费收支平衡，略有结余。5.专款专用原则：课后服务经费专项用于课后服务相关支出，不得挪作他用。二、财务管理体制（一）管理机构学校成立课后服务财务管理工作领导小组，由校长担任组长，副校长担任副组长，成员包括财务人员、课后服务负责人等。领导小组负责制定课后服务财务管理制度，审议年度预算和决算，监督财务收支情况等。（二）职责分工1.校长：全面负责课后服务财务管理工作，对财务工作负总责。2.副校长：协助校长管理课后服务财务工作，审核相关财务事项。3.财务人员：负责课后服务财务核算、报表编制、资金管理等具体工作，严格执行财务制度，确保财务信息准确、及时。4.课后服务负责人：负责课后服务项目的组织实施，配合财务人员做好经费预算编制和使用管理工作，提供相关财务资料。三、预算管理（一）预算编制1.课后服务负责人应根据学校课后服务工作计划和实际需求，编制年度课后服务经费预算。预算内容包括人员费用、场地设施设备购置及维护费用、课程材料费用、水电费等各项支出。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑课后服务的成本因素，确保预算的合理性和可行性。3.年度预算经学校课后服务财务管理工作领导小组审议通过后，报学校校长办公会批准执行。（二）预算执行1.严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序报经批准。2.财务人员应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.课后服务负责人应按照预算安排合理使用经费，确保各项支出符合预算要求。（三）预算调整1.当出现下列情况之一时，可对预算进行调整：国家政策发生重大变化，对课后服务经费产生重大影响；课后服务工作计划发生重大调整，导致预算收支项目发生变化；其他不可预见的因素，对预算执行产生重大影响。2.预算调整应按以下程序进行：课后服务负责人提出预算调整申请，详细说明调整的原因、内容及金额；财务人员对调整申请进行审核，并提出审核意见；学校课后服务财务管理工作领导小组对调整申请进行审议；报学校校长办公会批准后执行。四、收入管理（一）收费标准1.课后服务收费应严格按照物价部门核定的标准执行，不得擅自提高或降低收费标准。2.收费标准应向社会公示，接受学生家长和社会的监督。（二）收费方式1.课后服务收费采用银行代收方式，学校应与银行签订代收协议，确保收费资金及时、足额缴存学校账户。2.学生家长应按照学校规定的缴费方式和时间及时缴纳课后服务费用，学校不得拒收。（三）收入核算1.财务人员应按照规定的会计科目对课后服务收入进行核算，确保收入核算准确、完整。2.课后服务收入应及时足额入账，不得截留、挪用或坐收坐支。五、支出管理（一）支出范围1.人员费用：包括参与课后服务的教师、管理人员、后勤服务人员等的劳务报酬、加班补贴等。2.场地设施设备购置及维护费用：用于购置开展课后服务所需的场地设施设备，以及对现有设施设备进行维护、维修等费用。3.课程材料费用：包括购买教材、教具、学具、图书资料等费用。4.水电费：开展课后服务过程中发生的水电费支出。5.其他费用：与课后服务相关的其他合理支出。（二）支出审批1.课后服务各项支出应严格按照审批程序进行，确保支出合法、合规、合理。2.一般支出由课后服务负责人审核签字后，报财务人员审核报销；重大支出或超过一定金额的支出，需经学校课后服务财务管理工作领导小组审议通过后，报校长审批。3.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，手续齐全。财务人员应严格审核报销凭证，对不符合规定的凭证不予报销。（三）支出核算1.财务人员应按照规定的会计科目对课后服务支出进行核算，确保支出核算准确、清晰。2.支出应按照实际发生额入账，不得虚列支出或擅自扩大支出范围。六、资产管理（一）固定资产管理1.学校应建立健全固定资产管理制度，对课后服务活动中购置的固定资产进行登记、入账、核算和管理。2.固定资产购置应按照学校固定资产采购程序进行，确保资产采购合法、合规。3.定期对固定资产进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按规定进行处理。4.固定资产的处置应按照国家有关规定进行，处置收入应及时足额上缴学校财务。（二）流动资产（库存现金、银行存款、其他应收款、其他应付款等）管理1.库存现金管理：严格遵守现金管理规定，实行限额管理，确保现金安全。不得坐支现金，不得白条抵库。2.银行存款管理：加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。严格按照银行结算制度办理资金收付业务，不得出租、出借银行账户。3.其他应收款、其他应付款管理：及时清理往来款项，对长期挂账的款项要查明原因，采取有效措施进行处理。七、财务监督（一）内部监督1.学校课后服务财务管理工作领导小组应定期对课后服务财务收支情况进行检查和监督，确保财务制度的执行和经费的合理使用。2.财务人员应定期对财务收支情况进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。3.课后服务负责人应配合学校财务监督工作，如实提供相关财务资料和信息。（二）外部监督1.接受教育主管部门、物价部门、审计部门及社会公众的监督检查，如实提供财务资料，积极配合监督检查工作。2.对监督检查中发现的问题，应及时整改落实，并将整改情况向相关部门报告。八、财务报告与分析（一）财务报告1.财务人员应定期编制课后服务财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等，如实反映课后服务财务状况和收支情况。2.财务报告应经学校课后服务财务管理工作领导小组审核后，报学校校长办公会审议。（二）财务分析1.定期对课后服务财务状况和收支情况进行分析，为学校决策提供参考依据。2.财务分析内容包括预算执行情况分析、收入支出结构分析、资金使用效益分析等。通过分析，总结经验教训，发现存在的问题，提出改进措施和建议。九、财务档案管理（一）档案内容课后服务财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、预算文件、收费票据、合同协议等相关资料。（二）档案管理要求1.财务档案应按照国家有关档案管理规定进行整理、