保理公司财务制度

PAGE保理公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范[保理公司名称]的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司合法合规运营，促进公司可持续发展。2.适用范围本制度适用于[保理公司名称]及其所属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保财务管理无遗漏。准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。及时性原则：及时处理财务事务，定期编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。制定和执行公司财务管理制度、财务预算和财务计划。筹集、使用和管理公司资金，合理安排资金结构，提高资金使用效率。参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议。负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。编制和报送财务报表，定期进行财务审计和财务分析。管理公司财务档案，确保财务资料的安全和完整。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划。组织财务核算和财务报表编制，确保财务信息真实、准确、完整。管理财务团队，指导和监督财务人员工作。参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议。负责与外部金融机构、税务机关等沟通协调。会计负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证，登记账簿。审核原始凭证，确保财务收支合法合规。定期编制财务报表，进行财务分析。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控。负责财务档案的整理和保管。出纳负责公司现金收付、票据结算和银行存款管理。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白票据。协助会计进行资金核对和财务报表编制。三、财务核算1.会计政策与会计估计遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况，制定本公司的会计政策和会计估计。会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并按照规定进行披露。2.会计科目设置根据国家统一的会计制度和公司业务特点，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如有调整，应经公司管理层批准，并在财务报表附注中说明。3.财务核算流程业务部门在业务发生时，应及时取得或填制原始凭证，并按照规定进行审核和签字。会计人员对审核无误的原始凭证进行编制记账凭证，登记账簿。定期进行账账核对、账实核对，确保财务数据准确无误。期末，会计人员按照规定进行结账，编制财务报表。四、资金管理1.资金筹集根据公司发展战略和业务需求，合理确定资金筹集规模和方式。积极拓展融资渠道，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。对融资项目进行可行性研究和风险评估，确保融资活动合法合规、风险可控。2.资金使用建立资金预算管理制度，根据公司年度经营计划和财务预算，编制资金使用计划。严格按照资金使用计划安排资金，确保资金专款专用。加强资金审批管理，大额资金支出应经公司管理层审批。优化资金配置，提高资金使用效率，降低资金成本。3.资金结算规范资金结算流程，确保资金收付安全、及时、准确。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，及时清理闲置账户。严格控制现金使用范围，确保现金收付合规、安全。五、资产管理1.流动资产货币资金加强货币资金的日常管理，确保货币资金安全。定期进行现金盘点和银行存款对账，做到账实相符。严格执行货币资金审批制度，大额货币资金支出应经公司管理层审批。应收账款建立应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行账龄分析，及时催收逾期账款。对重大应收账款项目，应进行专项跟踪和管理，制定催收措施和风险防范预案。存货建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期进行存货盘点，确保存货账实相符。合理确定存货储备量，避免存货积压或缺货。对积压存货应及时进行处理，减少资金占用。2.固定资产建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、折旧、处置等流程。对固定资产进行分类核算和管理，定期进行固定资产清查，确保固定资产账实相符。按照规定计提固定资产折旧，合理确定固定资产折旧年限和折旧方法。固定资产处置应按照规定进行审批，确保处置过程合法合规、资产价值得到合理评估。3.无形资产建立无形资产管理制度，加强无形资产的确认、计量、摊销和处置等管理。对无形资产进行分类核算和管理，定期进行无形资产清查，确保无形资产账实相符。按照规定摊销无形资产，合理确定无形资产摊销年限和摊销方法。无形资产处置应按照规定进行审批，确保处置过程合法合规、资产价值得到合理评估。六、成本费用管理1.成本费用核算原则按照权责发生制原则和配比原则，进行成本费用核算。准确划分成本费用的受益对象和期间，确保成本费用核算真实、准确。2.成本费用控制建立成本费用预算管理制度，根据公司年度经营计划和财务预算，编制成本费用预算。加强成本费用审批管理，严格控制成本费用支出。对超预算的成本费用支出，应经公司管理层审批。定期对成本费用进行分析和考核，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施进行改进。3.成本费用报销制定成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准和报销流程。报销人员应按照规定填写报销凭证，提供真实、合法、有效的原始凭证。财务人员对报销凭证进行审核，审核无误后予以报销。七、利润及利润分配管理1.利润核算按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度，进行利润核算。准确计算公司营业收入、营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失、公允价值变动收益、投资收益、营业外收入、营业外支出等项目，确定公司利润总额。2.利润分配公司利润分配应按照国家有关法律法规和公司章程的规定进行。首先弥补以前年度亏损，然后提取法定盈余公积和任意盈余公积，最后向股东分配利润。公司利润分配方案应经公司董事会审议通过，并报股东大会批准。八、财务报告与财务分析1.财务报告定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和附注。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。财务报告编制完成后，应经公司管理层审核，并按照规定报送相关部门和机构。2.财务分析定期进行财务分析，为公司管理层提供决策支持。财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等内容。通过财务分析，找出公司存在的问题和风险，提出改进措施和建议。九、内部控制与财务监督1.内部控制建立健全内部控制制度，涵盖公司财务活动的全过程。明确各部门和岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离。加强内部控制的执行和监督，定期进行内部审计和风险评估，及时发现和纠正内部控制缺陷。2.财务监督加强