高校团委财务制度

PAGE高校团委财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范高校团委的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障团委各项工作的顺利开展，促进学校共青团事业的健康发展。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》以及国家有关法律法规和学校的相关规定制定。（三）适用范围本制度适用于高校团委及其下属各部门、各学生组织的财务活动。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和学校的财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映团委的财务状况和收支情况。3.合理性原则：各项支出应符合团委工作实际需要，合理安排资金，提高资金使用效率。4.公开透明原则：财务活动应公开透明，接受学校财务部门、审计部门以及师生的监督。二、财务管理体制（一）财务机构设置高校团委设立专门的财务岗位，配备具备专业财务知识和技能的人员负责财务工作。财务人员应严格遵守职业道德，履行岗位职责。（二）财务职责分工1.财务负责人职责全面负责团委的财务管理工作，制定财务工作计划和预算方案。组织实施财务管理制度，监督财务收支情况，确保财务工作规范运行。定期向团委领导汇报财务工作情况，提供财务分析报告，为决策提供依据。协调与学校财务部门、审计部门等相关部门的关系，配合做好财务审计和检查工作。2.报账员职责负责办理日常经费报销、借款等财务手续，严格审核原始凭证的真实性、合法性和完整性。按照规定的会计核算方法和程序，及时进行账务处理，登记账簿，编制财务报表。定期与学校财务部门核对账目，确保账账相符、账实相符。保管财务印章、票据等重要财务资料，做好财务档案的整理和归档工作。三、预算管理（一）预算编制原则1.统筹兼顾原则：综合考虑团委各项工作任务和发展需求，合理安排资金，确保重点工作的顺利开展。2.收支平衡原则：坚持量入为出，收支平衡，避免出现预算赤字。3.勤俭节约原则：树立节约意识，严格控制各项费用支出，提高资金使用效益。（二）预算编制内容1.收入预算：包括学校拨款、上级团组织专项经费、社会捐赠收入、学生组织上缴经费等。2.支出预算：分为人员经费、公用经费、项目经费等。人员经费主要包括兼职团干部补贴、学生干部奖励等；公用经费包括办公费、差旅费、会议费、培训费等；项目经费根据团委开展的具体活动和工作任务进行编制。（三）预算编制程序1.每年年底，团委财务负责人根据学校的工作部署和团委的工作计划，提出下一年度预算编制的指导意见和要求。2.各部门、各学生组织根据工作实际需要，编制本部门的预算草案，报财务负责人审核。3.财务负责人对各部门的预算草案进行汇总、审核和调整，形成团委年度预算草案，提交团委领导审议。4.团委年度预算草案经团委领导审议通过后，报学校财务部门审核批复。（四）预算执行与调整1.预算一经批复，必须严格执行。各部门、各学生组织应按照预算安排合理使用资金，不得擅自调整预算。2.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序办理。由相关部门提出书面申请，说明调整的原因和金额，经财务负责人审核后，报团委领导审批，再报学校财务部门备案。四、收入管理（一）收入范围1.学校按照规定拨给团委的经费，包括日常工作经费、专项工作经费等。2.上级团组织下拨的专项经费，用于支持团委开展特定工作和活动。3.社会捐赠收入，包括企业、个人或其他社会组织对团委的捐赠。4.学生组织按照规定上缴的活动经费、会费等。5.其他合法收入，如团委开展有偿服务取得的收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用。2.取得的收入必须开具合法有效的票据，严格按照票据管理规定使用和保管票据。3.对于社会捐赠收入，应按照捐赠协议的约定使用，并及时向捐赠方反馈资金使用情况。五、支出管理（一）支出审批原则1.严格执行国家有关法律法规和学校的财务规章制度，确保支出合法合规。2.坚持“一支笔”审批制度，各项支出必须经团委领导审批后方可报销。3.审批应注重支出的合理性和必要性，对不符合规定的支出不予批准。（二）支出审批程序1.报销人填写报销凭证，注明支出事由、金额、日期等，并附上相关的原始凭证。2.部门负责人对报销事项进行审核，签署意见。3.财务人员对报销凭证进行审核，重点审核原始凭证的真实性、合法性、完整性以及报销金额是否符合规定。审核无误后，报团委领导审批。4.团委领导审批同意后，报销人到财务部门办理报销手续。（三）支出范围及标准1.人员经费兼职团干部补贴：按照学校规定的标准发放，用于补贴兼职团干部在开展工作过程中的费用支出。学生干部奖励：根据学生干部的工作表现和贡献，给予适当的奖励，奖励标准由团委制定并报学校备案。2.公用经费办公费：主要用于购买办公用品、印刷资料、邮寄信件等日常办公支出。办公费应按照实际需要合理控制，不得超支。差旅费：严格按照学校差旅费管理办法执行，明确出差审批程序、报销标准和报销范围。出差人员应提供真实有效的出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证，按照规定的标准报销差旅费。会议费：举办会议应提前编制会议预算，经批准后严格按照预算执行。会议费应包括会议场地租赁、餐饮、资料印刷、专家讲课费等支出。报销会议费时，应提供会议通知、参会人员名单、会议费用明细清单等凭证。培训费：组织培训应按照学校培训管理规定办理相关手续，明确培训内容、培训时间、培训地点、培训费用标准等。培训费用应包括培训师资费、教材费、场地费、住宿费等支出。报销培训费时，应提供培训通知、培训协议、培训费用发票等凭证。3.项目经费项目经费应按照项目预算专款专用，不得挪作他用。项目实施过程中，应严格控制项目支出，确保项目资金使用效益。项目经费报销应提供项目立项批复、项目实施计划、项目经费支出明细清单、相关发票等凭证。对于金额较大的项目支出，应提供合同或协议等相关证明材料。（四）支出报销规定1.报销凭证必须是合法有效的原始凭证，包括发票、收据、车票、机票等。原始凭证应具备开票日期、购买方名称、销售方名称、商品或服务名称、数量、单价、金额等内容，并加盖发票专用章或财务专用章。2.报销凭证应按照规定粘贴在报销单上，不得随意涂改、挖补。对于不符合规定的原始凭证，财务人员有权不予报销。3.报销金额应与原始凭证金额一致，不得虚报、多报。对于超过规定标准的支出，财务人员应按照标准进行审核报销。4.报销应及时办理，原则上应在支出发生后的规定时间内报销。对于跨年的支出，应按照学校财务规定的时间办理报销手续。六、资产管理（一）资产范围1.流动资产：包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，如办公设备、专用设备、交通工具等。3.无形资产：指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，如专利权、商标权、著作权等。（二）资产购置与处置1.资产购置购置资产应按照学校的采购管理规定办理相关手续，纳入学校采购计划。购置固定资产应进行可行性论证，确保资产购置的必要性和合理性。购置资产后，应及时办理验收、入账手续。2.资产处置资产处置包括资产的报废、报损、出售、转让等。资产处置应按照学校的资产处置管理规定办理相关手续，经批准后进行处置。固定资产报废、报损应提供相关证明材料，如资产使用年限已满、损坏无法修复等。资产出售、转让应按照规定进行评估，确定合理的价格，并签订相关协议。（三）资产清查与盘点1.定期对资产进行清查和盘点，确保资产账实相符。清查和盘点工作每年至少进行一次。2.资产清查和盘点应编制清查报告，对清查中发现的问题及时进行处理。对于盘盈盘亏的资产，应查明原因，按照规定进行账务处理。七、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务人员应定期对财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。2.团委领导应定期听取财务工作汇报，对财务工作进行指导和监督，确保财务制度的有效执行。（二）外部监督1.接受学校财务部门、审计部门的监督检查，积极配合相关部门开展财务审计和专项检查工作。2.主动接受师生的监督，定期公开财务收支情况，听取师生的意见和建议，不断改进财务工作。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、预算文件、合同协议、票据存根等与财务活动相关的资料。（二）档案整理与保管1.财务人员应按照会计档案管理的要求，定期对财务档案进行整理、装订和归档。2.财务档案应妥善保管，存放地点应安全可靠，防止档案丢失、损坏和泄密。财务档案的保管期限应按照国家有关规定执行。（三）档案查阅与借阅1.因工作需要查阅财务档案的，应填写查阅申请表，经财务负责人批准后方可查阅。查阅档案时，应