社区服务站财务制度

PAGE社区服务站财务制度一、总则（一）目的为了规范社区服务站的财务行为，加强财务管理，保障社区服务站各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本社区服务站实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于社区服务站的所有财务活动，包括但不限于经费收支、资产管理、财务核算等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映社区服务站的财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程，确保财务管理工作有序进行。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低运营成本。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置社区服务站应设立独立的财务机构，负责本社区服务站的财务管理工作。财务机构应配备必要的财务人员，明确岗位职责，确保财务管理工作的有效开展。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责社区服务站的财务管理工作，制定财务工作计划和财务管理制度。组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为社区服务站决策提供依据。负责资金筹集、使用和管理，合理安排资金，确保资金安全。监督财务收支情况，审核各项费用报销，防止违规支出。协调与财政、税务等部门的关系，依法纳税，按时完成各项财务申报工作。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务负责人进行财务分析，提供相关财务数据。参与财务管理制度的制定和完善，提出合理化建议。3.出纳人员职责负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理相关业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。协助会计人员进行财务核算，提供相关财务数据。三、预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则：预算编制应符合国家法律法规和政策要求。2.完整性原则：全面反映社区服务站的各项收入和支出，不得遗漏。3.真实性原则：预算数据应真实可靠，不得虚报、瞒报。4.合理性原则：根据社区服务站的实际情况和发展需要，合理安排预算资金。5.严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。（二）预算编制方法1.收入预算编制：根据社区服务站的业务范围和工作计划，预计各项收入来源，包括财政拨款、服务收费、捐赠收入等。2.支出预算编制：按照社区服务站的工作任务和目标，结合实际情况，对各项支出进行分类预测，包括人员经费、公用经费、项目经费等。（三）预算编制程序1.每年[具体时间]前，社区服务站各部门根据本部门下一年度的工作计划和业务需求，编制本部门的预算草案，报财务部门审核。2.财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合社区服务站的总体发展规划和财力状况，编制社区服务站年度预算草案。3.年度预算草案经社区服务站领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。4.上级主管部门批准后的预算，由社区服务站财务部门下达各部门执行。（四）预算执行与调整1.预算执行：各部门应严格按照下达的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。2.预算调整：在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行。由预算执行部门提出书面申请，说明调整的原因和调整的金额，经财务部门审核后，报社区服务站领导班子审议批准。调整后的预算应报上级主管部门备案。四、收入管理（一）收入范围社区服务站的收入主要包括以下几类：1.财政拨款：指上级财政部门拨入的用于社区服务站开展各项工作的经费。2.服务收费：指社区服务站为社区居民提供各类服务所收取的费用，如社区卫生服务收费、社区文化活动收费等。3.捐赠收入：指社会各界对社区服务站的捐赠资金和物资。4.其他收入：指除上述收入以外的其他合法收入，如利息收入、租金收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应严格按照国家法律法规和政策规定收取，不得擅自提高收费标准或扩大收费范围。2.服务收费应使用合法有效的票据，按照规定进行核算和管理。3.捐赠收入应按照捐赠协议的约定使用，不得挪作他用。4.财务部门应定期对收入情况进行核对和分析，确保收入的真实性和完整性。五、支出管理（一）支出范围社区服务站的支出主要包括以下几类：1.人员经费：指支付给社区服务站工作人员的工资、奖金、津贴、补贴等。2.公用经费：指用于社区服务站日常办公、业务开展、设备购置等方面的费用，如办公费、水电费、差旅费、会议费等。3.项目经费：指为完成特定项目而发生的支出，如社区建设项目、社区服务项目等。4.其他支出：指除上述支出以外的其他必要支出。（二）支出审批程序1.一般支出审批程序：由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、报销凭证等信息，经部门负责人审核签字后，报财务负责人审批。财务负责人审核通过后，方可报销。2.重大支出审批程序：对于金额较大的重大支出项目，如超过[具体金额]的设备购置、工程项目等，应经社区服务站领导班子集体研究决定，并按照规定的程序进行审批。（三）支出报销要求1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，不得涂改、伪造。2.报销凭证应符合国家财务制度和税务规定的要求，如发票必须加盖发票专用章，收据必须加盖财务专用章等。3.报销费用应与实际发生的业务相符，不得虚报、冒领。4.对于不符合报销要求的凭证，财务部门有权拒绝报销。（四）支出控制措施1.建立健全支出管理制度，明确支出标准和审批程序，严格控制各项支出。2.加强对支出的预算管理，严格按照预算安排支出，不得超预算支出。3.定期对支出情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以改进。4.加强对财务人员的培训和管理，提高财务人员的业务水平和责任心，确保支出管理工作的规范、有效。六、资产管理（一）资产分类社区服务站的资产主要包括流动资产、固定资产和无形资产。1.流动资产：指可以在一年内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，如房屋建筑物、办公设备、专用设备等。3.无形资产：指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如专利权、商标权、著作权等。（二）资产购置与验收1.资产购置：根据社区服务站的工作需要和预算安排，编制资产购置计划，经批准后组织实施。资产购置应按照规定的程序进行采购，确保资产的质量和价格合理。2.资产验收：资产购置完成后，由采购部门、使用部门和财务部门共同进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量、技术性能等，确保资产符合要求。验收合格后，填写资产验收单，办理资产入账手续。（三）资产日常管理1.固定资产管理：建立固定资产台账，对固定资产进行详细登记，包括资产名称、规格型号、购置时间、使用部门、使用状况等。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对固定资产的维修、保养、报废等进行规范管理，确保固定资产的正常使用。2.流动资产和无形资产的管理：加强对流动资产和无形资产的日常管理，定期进行清查盘点，确保资产的安全和完整。对流动资产的收支、结算等进行严格管理，确保资金的安全和有效使用。对无形资产的评估、转让、摊销等进行规范管理，确保无形资产的价值得到充分体现。（四）资产处置1.资产处置原则：资产处置应遵循公开、公正、公平的原则，按照规定的程序进行审批。2.资产处置方式：资产处置方式包括出售、转让、报废、捐赠等。对于固定资产的处置，应按照规定进行评估，确定处置价格。对于流动资产和无形资产的处置，应按照相关法律法规和财务制度的规定进行处理。3.资产处置程序：资产处置申请由使用部门提出，经财务部门审核后，报社区服务站领导班子审批。资产处置完成后，应及时办理资产核销手续，调整资产台账。七、财务核算与报告（一）财务核算原则1.按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保财务信息的真实、准确、完整。2.采用权责发生制原则进行会计核算，正确计算收入和费用，合理确定财务成果。3.遵循谨慎性原则，对可能发生的损失和费用进行合理估计，计提相应的减值准备。（二）会计核算方法1.设置会计科目：根据国家统一的会计制度和社区服务站的实际情况，设置会计科目，进行会计核算。2.填制会计凭证：按照审核无误的原始凭证填制记账凭证，确保会计凭证的真实性、合法性和完整性。3.登记会计账簿：根据记账凭证登记会计账簿，包括总账、明细账、日记账等，做到账账相符、账实相符。4.编制财务报表：定期编制财务报表，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表及附注等，全面反映社区服务站的财务状况和经营成果。（三）财务报告1.财务报告的编制：财务报告应按照国家统一的会计制度和财务制度的规定编制，做到内容完整、数字真实、计算准确、编报及时。2.财务报告的审核：财务报告编制完成后，应经财务负责人审核，确保财务报告的质量。3.财务报告的报送：财务报告应及时报送上级主管部门、财政部门等相关部门，并按照规定进行公开披露。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.