公司差旅费财务制度

PAGE公司差旅费财务制度一、总则（一）目的为了加强公司差旅费的管理，规范差旅费报销行为，控制差旅费支出，提高资金使用效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工因公务需要出差的情况。（三）基本原则1.据实报销原则：员工应根据实际发生的差旅费支出进行报销，确保费用真实、合理、合规。2.预算控制原则：各部门应根据业务需要合理安排差旅费预算，严格控制差旅费支出，不得超预算报销。3.审批规范原则：差旅费报销需按照规定的审批流程进行，确保审批手续齐全、合规。二、差旅费报销标准（一）交通费1.乘坐交通工具标准飞机：员工乘坐飞机应根据职级和出差目的地选择经济舱。因工作需要乘坐头等舱、商务舱的，须经公司领导批准。火车：职级较高的员工可乘坐软席列车（软座、软卧），其他员工应乘坐硬席列车（硬座、硬卧）。因特殊情况需乘坐高铁一等座或动车一等座的，须经公司领导批准。轮船：根据实际情况选择相应舱位。汽车：长途出差可选择长途客车，但应选择正规运营车辆，确保安全。市内短途出差可乘坐公共交通工具或公司安排的车辆。2.交通费用报销规定飞机票：按照民航发展基金、燃油附加费等实际发生金额与票价一并报销。退票费、改签费等根据实际情况经审批后报销。火车票：按照票面金额报销。轮船票：按照票面金额报销。汽车票：按照实际发生金额报销，但需提供正规发票。乘坐公司安排车辆出差的，不再报销市内交通费用。（二）住宿费1.住宿标准根据出差目的地的不同，分为不同的住宿标准档次。具体标准如下：一线城市：[X]元/天二线城市：[X]元/天三线及以下城市：[X]元/天两人及以上同行出差，同性员工应安排两人合住一间标准间，按照上述标准报销住宿费。如有特殊情况需单人住宿的，须经公司领导批准，按照相应标准的[X]%报销。2.住宿费报销规定员工应提供正规的住宿发票，发票内容应包括住宿日期、住宿人数、单价、总价等信息。实际住宿费低于标准的，按照实际发生金额报销；高于标准的，按照标准报销，超出部分由个人承担。（三）伙食补助费1.伙食补助标准按照出差自然（日历）天数计算，每人每天标准为：一线城市：[X]元二线城市：[X]元三线及以下城市：[X]元2.伙食补助费报销规定出差期间，员工按照规定标准领取伙食补助费，不再报销市内餐饮费用。如因工作需要由接待单位统一安排用餐的，应在差旅费报销单中注明，并经审批后，按照相应标准的[X]%领取伙食补助费。（四）市内交通费1.市内交通补助标准按照出差自然（日历）天数计算，每人每天标准为：[X]元。2.市内交通费报销规定员工在出差目的地市内因公务需要乘坐公共交通工具或出租车的，可凭有效票据在标准内报销。乘坐公司安排车辆出差的，不再发放市内交通补助。三、差旅费报销流程（一）出差申请员工因公务需要出差，应提前填写《出差申请表》，详细注明出差事由、目的地、预计出差时间、乘坐交通工具等信息，经部门负责人审核后报分管领导审批。（二）出差审批1.部门负责人应根据工作需要对员工的出差申请进行审核，确保出差事由合理、必要，出差时间和行程安排紧凑、高效。2.分管领导应对出差申请进行审批，重点审核出差费用预算是否合理，是否符合公司业务发展需要。对于涉及重大项目或重要业务的出差申请，须经公司主要领导批准。（三）费用报销1.员工出差结束后，应在规定时间内（一般为出差归来后[X]个工作日内）整理好出差期间的所有费用票据，包括交通费发票、住宿费发票、餐饮发票等，填写《差旅费报销单》。2.《差旅费报销单》应详细填写出差起止日期、出差目的地、出差事由、各项费用明细及金额等信息，并粘贴好相应的票据。3.将填写完整的《差旅费报销单》提交给部门负责人审核，部门负责人应重点审核费用的真实性、合理性、合规性，是否与出差申请一致。审核通过后，在报销单上签字确认。（四）财务审核1.财务部门收到员工提交的《差旅费报销单》后，按照本制度的规定对各项费用进行审核。重点审核报销标准是否符合规定，票据是否真实、合法、有效，审批手续是否齐全。2.对于不符合报销规定的费用，财务部门应予以剔除，并告知员工不予报销的原因。3.财务审核通过后，在报销单上签字盖章。（五）领导审批经财务审核后的《差旅费报销单》，按照公司审批权限提交给相应领导审批。审批通过后，方可报销。（六）报销支付1.财务部门根据领导审批后的《差旅费报销单》，将报销款项支付给员工。支付方式可选择银行转账或现金支付，具体按照公司财务规定执行。使用现金支付的，员工需签字确认。2.对于超标准报销或不符合规定的报销申请，财务部门有权拒绝支付，并要求员工自行承担相应费用。四、差旅费的预借与核销（一）预借差旅费1.员工因出差需要预借差旅费的，应填写《借款单》，注明借款金额及用途，并按照出差申请的审批流程进行审批。2.借款金额应根据预计出差天数和费用标准合理估算，原则上不得超过预计报销金额。3.财务部门根据审批后的《借款单》支付借款，借款期限一般不得超过出差归来后的[X]个工作日。（二）差旅费核销1.员工出差归来后，应及时办理差旅费核销手续。将预借的差旅费与实际报销的差旅费进行结算，多退少补。2.如预借差旅费大于实际报销金额，员工应及时归还剩余借款；如预借差旅费小于实际报销金额，财务部门应补足差额。3.对于逾期未核销差旅费的员工，财务部门应及时催办，并按照公司相关规定进行处理。五、监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门定期对差旅费报销情况进行审计检查，重点检查报销标准是否执行到位，审批手续是否齐全，费用支出是否真实、合理、合规。对于发现的问题，及时提出整改意见，并督促相关部门和人员进行整改。（二）财务部门日常监督财务部门在日常工作中应加强对差旅费报销的审核监督，严格把关各项费用报销。对于发现的不符合规定的报销行为，及时纠正，并按照公司规定进行处理。（三）员工监督公司鼓励员工对差旅费报销情况进行监督，如发现有违规报销行为，可向公司领导或相关部门举报。对于经查实的违规行为，公司将严肃处理，并追究相关人员的责任。六、罚则（一）对违规报销差旅费的员工，公司将视情节轻重给予以下处罚：1.警告批评，责令其退还违规报销的费用。2.扣除相应绩效分数，影响绩效考核结果。3.情节严重的，给予降职、降薪、辞退等处理。（二）对因审核把关不严导致违规报销的部门负责人和审批领导，公