社区服务中心财务制度

PAGE社区服务中心财务制度一、总则（一）目的为了规范社区服务中心的财务行为，加强财务管理，保障社区服务中心的健康发展，根据国家相关法律法规和财务制度，结合本社区服务中心实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于社区服务中心及其下属各部门、各项目组的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算和财务管理流程。3.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映社区服务中心的财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，确保社区服务中心各项工作的顺利开展。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置社区服务中心设立独立的财务部门，负责本中心的财务管理和会计核算工作。财务部门应配备必要的财务人员，明确各岗位的职责和权限。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责社区服务中心的财务管理工作，制定财务工作计划和财务管理制度。组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为中心领导提供决策依据。负责资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，确保资金安全。加强财务监督，对违反财务制度的行为进行制止和纠正，维护财经纪律。协调与财政、税务等相关部门的关系，按时完成各项财务工作任务。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务负责人进行财务分析，提供相关财务数据和信息。严格执行财务制度，对财务收支进行审核，确保财务数据的真实性和准确性。3.出纳人员职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白支票等，确保资金安全。协助会计人员进行财务核算，提供相关财务数据和信息。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.以收定支原则：根据社区服务中心的收入情况，合理安排支出，确保收支平衡。2.统筹兼顾原则：综合考虑社区服务中心各项工作的需要，合理分配资金，优先保障重点项目和关键工作。3.勤俭节约原则：树立节约意识，严格控制各项费用支出，提高资金使用效益。4.实事求是的原则：预算编制要结合社区服务中心的实际情况，充分考虑各种因素，确保预算的科学性和可行性。（二）预算编制方法1.收入预算：根据社区服务中心的业务范围和工作计划，预计各项收入来源，包括政府拨款、社会捐赠、服务收费等。2.支出预算：按照社区服务中心的工作任务和目标，分类编制各项支出预算，包括人员经费、公用经费、项目经费等。3.项目预算：对于重大项目和专项工作，应单独编制项目预算，明确项目的目标、内容、实施步骤和资金需求。（三）预算编制程序1.每年[具体时间]前，各部门根据本部门下一年度的工作计划和任务，提出本部门的预算建议数，报财务部门汇总。2.财务部门对各部门的预算建议数进行审核、汇总，结合社区服务中心的总体发展规划和财务状况，提出年度预算草案，报中心领导审批。3.中心领导对年度预算草案进行审议，根据审议意见进行修改完善，形成年度预算方案，提交社区服务中心职工代表大会审议通过后，报上级主管部门备案。（四）预算执行与调整1.预算一经批准，必须严格执行。各部门要按照预算安排组织实施各项工作，确保预算的有效执行。2.财务部门要加强对预算执行情况的监控和分析，定期向中心领导汇报预算执行情况，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行调整。调整预算应报中心领导审批，并报上级主管部门备案。四|、收入管理（一）收入范围社区服务中心的收入主要包括以下几类：1.政府拨款：指政府部门按照相关政策和规定，给予社区服务中心的财政补助资金。2.社会捐赠：指社会组织、企业和个人向社区服务中心捐赠的资金和物资。3.服务收费：指社区服务中心为社区居民提供各类服务所收取的费用，如社区活动收费、培训收费、家政服务收费等。4.其他收入：指社区服务中心在开展业务活动过程中取得的除上述收入以外的其他收入，如利息收入、租金收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家法律法规和财务制度的规定进行核算和管理，确保收入的合法性和真实性。2.严格执行收费标准，不得擅自提高或降低收费标准，不得擅自设立收费项目。3.加强对服务收费的管理，建立健全收费管理制度，明确收费流程和收费票据的使用管理规定。4.及时足额收取各项收入，不得截留、挪用或坐支收入。5.对于政府拨款和社会捐赠，应按照相关规定专款专用，不得挪作他用。（三）收入票据管理1.社区服务中心应按照国家有关规定，使用合法有效的票据进行收费和收款。2.建立健全票据管理制度，明确票据的购买、保管、使用、核销等环节的管理要求。3.财务部门应指定专人负责票据的管理工作，定期对票据的使用情况进行检查和核对，确保票据的安全和规范使用。4.票据使用人员应按照规定的格式和内容填写票据，不得涂改、伪造、转借票据。5.票据使用完毕后，应及时办理核销手续，将存根联和记账联交财务部门进行核对和保管。五、支出管理（一）支出范围社区服务中心的支出主要包括以下几类：1.人员经费：指用于支付社区服务中心工作人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费等费用。2.公用经费：指用于保障社区服务中心正常运转的办公费、水电费、差旅费、邮电费、物业管理费等费用。3.项目经费：指用于开展社区服务中心各项具体项目的费用，如社区活动经费、培训经费、社区建设经费等。4.固定资产购置与修缮费：指用于购置固定资产和修缮办公场所、服务设施等方面的费用。5.其他支出：指除上述支出以外的其他必要支出。（二）支出审批制度1.为了加强对支出的管理，严格控制各项费用支出，社区服务中心实行支出审批制度。2.各项支出应按照规定的审批程序进行审批，未经审批的支出不得报销。3.审批流程如下：经办人填写费用报销单，注明费用的用途、金额、支付方式等，并附上相关的发票、收据等原始凭证。部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，签署意见后报财务负责人审批。财务负责人对费用的合法性、合规性进行审核，签署意见后报中心领导审批。中心领导根据审批权限进行审批，签署意见后交财务部门报销。（三）支出报销规定1.报销凭证必须是合法有效的发票或收据，发票应注明开票日期、购买方名称、服务内容、金额等信息，并加盖发票专用章。2.报销凭证应与费用的实际发生情况相符，不得虚报、多报费用。3.对于超过规定标准的费用支出，应事先报中心领导批准。4.报销费用应按照规定的时间和方式进行，不得拖延报销或违规支付。5.财务部门应加强对报销凭证的审核，对不符合规定的报销凭证予以退回，要求经办人重新提供合法有效的凭证。（四）专项资金管理1.对于政府拨款、社会捐赠等专项资金，应按照专款专用的原则进行管理，确保资金用于指定的项目和用途。2.建立专项资金管理制度，明确专项资金的申报、审批、使用、监督等环节的管理要求。3.财务部门应单独设立专项资金账户，对专项资金进行单独核算，确保专项资金的安全和规范使用。4.项目实施部门应按照项目预算和实施计划，合理使用专项资金，定期向财务部门报送专项资金使用情况报告。5.财务部门应加强对专项资金使用情况的监督检查，定期对专项资金的使用效益进行评估，确保专项资金的使用效果。六、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等环节的管理要求。3.财务部门应按照国家统一的会计制度，对固定资产进行核算，计提折旧。4.固定资产管理部门应定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的账实相符。5.对于固定资产的处置，应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时足额上缴财务部门。（二）流动资产管理1.流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.加强对流动资产的管理，确保流动资产的安全和完整。3.现金管理应严格遵守现金管理规定，实行限额管理，定期盘点现金，确保账款相符。4.银行存款管理应加强对银行账户的管理，定期核对银行存款余额，确保资金安全。5.应收账款管理应建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的催收工作，及时清理应收账款。6.存货管理应建立健全存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，定期盘点存货，确保存货的账实相符。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，全面、准确、及时地反映社区服务中心的财务状况和经营成果。2.财务报告包括资产负债表、收入支出表、现金流量表、财务报表附注等。3.财务报告应按照国家统一的会计制度和财务制度的规定进行编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。4.财务部门应在规定的时间内将财务报告报送给中心领导、上级主管部门和相关部门。（二）财务分析1.财务部门应定期对社区服务中心的财务状况和经营成果进行分析，为中心领导提供决策依据。2.财务分析的内容包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析、资金使用效益分析等。3.财务分析应采用科学的分析方法，如比较分析法、比率分析法、趋势分析法等，对财务数据进行深入分析和研究。4.财务部门应撰写财务分析报告，提出改进财务管理工作的建议和措施，为中心领导提供决策参考。八、财务监督与审计（一）财务监督1.社区服务中心应建立健全财务监督制度，加强对财务活动的监督检查，确保财务制度的有效执行。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。3.中心领导应加强对财务工作的领导和监督，定期听取财务工作汇报，对财务工作中存在的问题及时提出整改意见。4.社区服务中心应接受财政、审计、税务等相关部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合相关部门的工作。（二）内部审计1.社区服务中心应设立内部审计机构或配备内部审计人员，负责对本中心的财务收支、经济活动等进行内部审计监督。2.内部审计机构应按照国家有关规定和内部审