大学外联组财务制度

PAGE大学外联组财务制度总则制定目的本财务制度旨在规范大学外联组的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障外联组各项工作的顺利开展，确保财务活动合法、合规、透明。适用范围本制度适用于大学外联组内所有涉及财务收支的活动及相关人员。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和学校的财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务审批、核算、报销等各项工作。3.透明性原则：财务信息公开透明，接受组内成员及相关部门的监督。4.效益性原则：合理安排资金，优化资源配置，提高资金使用效益，确保外联工作目标的实现。财务管理职责外联组负责人职责1.对外联组的财务工作全面负责，领导和监督财务制度的执行。2.审核重大财务事项，确保财务决策符合外联组的整体利益和发展战略。3.协调外联组与学校财务部门及其他相关部门的关系。财务管理人员职责1.负责外联组日常财务核算工作，确保财务数据的准确、及时。2.严格执行财务制度，审核各项收支凭证，办理资金收付业务。3.定期编制财务报表，进行财务分析，为外联组决策提供财务依据。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作。其他成员职责1.了解并遵守财务制度，在开展外联活动过程中，及时提供相关财务信息。2.按照规定填写报销凭证，配合财务管理人员做好财务报销工作。预算管理预算编制1.每年年初，外联组应根据本年度工作计划和目标，编制年度财务预算。预算内容应涵盖收入、支出的各个项目，做到全面、准确、合理。2.收入预算应根据以往外联活动的收入情况、市场发展趋势以及潜在的合作机会等进行预测。支出预算应包括人员费用、活动费用、办公费用、设备购置费用等各项开支，并按照项目和用途进行明细分类。3.预算编制过程中，各项目负责人应结合实际工作需求，详细说明预算的依据和理由，确保预算具有可操作性和科学性。预算审批1.年度预算编制完成后，提交外联组负责人审核。负责人应从整体工作目标、资金平衡等方面进行全面审查，提出修改意见。2.经负责人审核通过后的预算，报学校相关部门备案。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。预算执行与监控1.财务管理人员应严格按照预算执行，对各项收支进行实时监控，确保预算的有效执行。2.定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现预算执行过程中存在的问题，并采取相应的措施进行调整和改进。3.如因特殊原因导致预算执行偏差较大，应及时向上级汇报，并说明原因和解决方案。收入管理外联收入来源1.外联组的收入主要来源于与企业、社会组织等的合作项目收入，包括赞助费、合作活动经费、培训费用等。2.积极拓展外联渠道，通过与各类机构建立良好的合作关系，争取更多的收入来源，为外联组的发展提供资金支持。收入确认与核算1.对于每一笔收入，应在相关合作协议签订并满足收入确认条件后，及时进行确认。2.财务管理人员应按照规定的会计科目进行核算，确保收入数据的准确记录。收入到账后，应及时开具合法有效的票据。收入上缴与留存1.根据学校的相关规定，对外联收入进行合理分配。部分收入需上缴学校，作为学校统一管理的经费；其余收入可留存外联组，用于自身的发展和活动开展。2.上缴收入应按照规定的时间和方式及时足额上缴，留存收入应严格按照本财务制度的规定进行使用和管理。支出管理支出审批流程1.一般支出审批：经办人填写费用报销单，详细注明支出事由、金额、支付方式等信息，并附上相关的发票、合同等原始凭证。部门负责人对支出的真实性、合理性进行审核，签字确认。财务管理人员对报销凭证的合法性、合规性以及金额计算的准确性进行审核，审核通过后报外联组负责人审批。外联组负责人审批同意后，方可进行报销支付。2.重大支出审批：对于金额较大或涉及重要事项的支出，如大型活动的专项经费、设备购置等，除按照一般支出审批流程外，还需经过外联组全体成员会议讨论通过，并报学校相关部门审批备案。支出范围与标准1.人员费用：包括外联组工作人员的工资（如有）、津贴、补贴等，按照学校及外联组的相关规定执行。因工作需要临时雇用人员的费用，应签订临时用工协议，并按照协议约定支付报酬。2.活动费用：举办外联活动的场地租赁、设备租赁、物料采购、嘉宾邀请、宣传推广等费用，应根据活动的实际需求和市场行情进行合理安排。活动费用的支出应遵循勤俭节约的原则，严格控制成本，确保活动的顺利开展。3.办公费用：办公设备购置、办公用品采购、水电费、通讯费等办公费用，应按照实际工作需要进行支出，并建立相应的采购和使用管理制度。办公费用的报销应提供正规发票，并注明用途和使用部门。4.设备购置费用：如需购置设备，应提前编制设备购置计划，经审批后按照学校的采购流程进行采购。设备购置费用应严格按照合同约定支付，并做好设备的验收、登记和管理工作。报销规定1.报销凭证必须合法、有效，发票应具备税务部门监制章、开票单位发票专用章等，内容完整、清晰，与实际支出相符。2.报销时间应在规定的期限内，原则上应在业务发生后的[X]个工作日内办理报销手续。如有特殊情况需要延期报销，应提前向财务管理人员说明原因。3.对于不符合报销规定的凭证，财务管理人员有权拒绝报销。如经办人对报销结果有异议，可向上级领导反映，由领导进行协调处理。资产管理固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在[X]元以上，专用设备单位价值在[X]元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置时间、购置价格、使用部门、使用状况等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损等情况，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。4.固定资产的购置、处置应按照学校的相关规定办理审批手续。处置固定资产取得的收入应及时入账，处置费用应按照规定进行列支。流动资产（现金、银行存款等）管理1.严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额，确保现金安全。现金收支应做到日清月结，账款相符。2.银行存款账户应按照规定进行开设和使用，定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。3.加强对银行票据、支票等的管理，建立票据使用登记制度，明确票据的购买、保管、领用、注销等环节的责任。财务监督与审计内部监督1.外联组应建立健全内部财务监督机制，定期对财务收支情况进行自查自纠。2.财务管理人员应定期向组内成员公布财务收支情况，接受成员的监督和质询。3.对于发现的财务问题，应及时进行整改，并将整改情况向组内成员通报。审计1.学校相关部门有权对外联组的财务收支情况进行审计监督。外联组应积极配合审计工作，提供真实、完整的财务资料。2.定期聘请专业审计机构对外联组进行年度审计或专项审计，确保财务活动合法合规。审计报告应及时向组内成员公布，并按照审计意见进行整改落实。财务档案管理档案内容财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、预算文件、合同协议、发票收据、银行对账单等与财务活动相关的各类资料。档案整理与归档1.财务管理人员应定期对财务档案进行整理，按照类别、时间顺序进行编号和装订。2.档案应妥善保管，存放地点应安全、防火、防潮、防虫。电子档案应进行备份，并定期进行检查和维护。档案查阅与借阅1.组内成员因工作需要查阅财务档案，应填写查阅申请表，经财务管理人员同意后，在指定地点查阅。查阅过程中不得擅自涂改、损毁档案。2.如有特殊情