杭州校友会财务制度

PAGE杭州校友会财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范杭州校友会（以下简称“校友会”）的财务行为，加强财务管理，保障校友会各项工作的顺利开展，确保校友会资产的安全与完整，提高资金使用效益，促进校友会健康、可持续发展。2.适用范围本制度适用于杭州校友会及其下属各分支机构、专项基金管理组织等所有与校友会财务相关的活动和事项。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映校友会的财务状况和收支情况。规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务操作，确保财务工作有序进行。公开透明原则：定期公开财务信息，接受会员监督，提高财务工作的透明度。勤俭节约原则：合理安排经费，节约使用资金，杜绝浪费。二、财务管理体制1.理事会职责校友会理事会是财务管理的决策机构，负责审议和批准年度财务预算、决算报告，制定和修订财务管理制度，监督财务工作执行情况等重大财务事项。理事会应定期召开会议，研究解决财务管理中的重要问题，确保校友会财务工作符合理事会的决策要求。2.财务负责人职责校友会设财务负责人一名，负责组织领导校友会的财务工作，制定财务工作计划和目标，组织实施财务管理制度，审核财务报表和财务报告等。财务负责人应具备相应的专业知识和工作经验，熟悉国家财经法规和财务管理制度，对校友会财务工作的合法性、真实性、准确性负责。3.财务部门职责校友会财务部门是财务管理的执行机构，负责日常财务核算、资金管理、财务报表编制、财务档案管理等具体工作。财务部门应配备专业的财务人员，明确各岗位职责，确保财务工作分工合理、相互协作、高效运行。三、预算管理1.预算编制原则坚持统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则。结合校友会年度工作计划和发展目标，合理预测收入，科学安排支出，确保预算的科学性、合理性和可行性。2.预算编制方法收入预算应根据校友会的会员会费收入、捐赠收入、活动收入等来源进行合理预测，充分考虑各种收入因素的变化情况。支出预算应按照校友会的职能和工作任务，分为人员经费、公用经费、项目经费等类别进行编制。人员经费应根据实际人员情况和相关标准进行计算；公用经费应按照合理的定额标准进行测算；项目经费应根据具体项目的预算需求进行详细编制。3.预算编制程序每年第四季度，财务部门应根据校友会年度工作计划和发展目标，提出下一年度预算编制的要求和建议。各部门应根据财务部门的要求，结合本部门工作实际，编制本部门年度预算草案，并报送财务部门。财务部门对各部门报送的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制校友会年度预算草案，报理事会审议。理事会审议通过后的年度预算草案，报会员大会批准后执行。4.预算执行与调整预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织实施各项工作，确保预算执行的严肃性。在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申请和审批。调整预算的申请应详细说明调整的原因、内容、金额等，经财务部门审核后，报理事会审议批准。财务部门应定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决，确保预算目标的实现。四、收入管理1.会费收入管理会员应按照校友会章程规定按时足额缴纳会费。会费标准应根据校友会的实际情况和发展需要合理确定，并报会员大会审议通过。财务部门应建立会费收缴台账，及时记录会员会费缴纳情况，对未按时缴纳会费的会员进行催缴。会费收入应及时足额入账，不得截留、挪用或坐收坐支。2.捐赠收入管理校友会应积极鼓励和接受会员及社会各界的捐赠。捐赠应遵循自愿、无偿的原则，不得强制或变相强制捐赠。对于捐赠收入，应开具合法有效的捐赠票据，并按照捐赠者的意愿和校友会的规定进行管理和使用。财务部门应建立捐赠收入台账，详细记录捐赠者信息、捐赠金额、捐赠时间等，确保捐赠收入的真实性和准确性。3.活动收入管理校友会组织开展各类活动所取得的收入，应按照相关规定进行收取和管理。活动收费应明确收费标准和范围，并提前向会员或参与活动的人员公布。活动收入应及时入账，与活动成本进行合理配比，确保活动收支平衡。财务部门应加强对活动收入的核算和管理，严格按照财务制度进行账务处理，防止收入流失。4.其他收入管理校友会的其他收入，如利息收入(/show/11077474.html)、资产出租收入等，应按照相关规定进行管理和核算。其他收入应及时足额入账，纳入校友会财务管理体系，统一进行管理和使用。五、支出管理1.支出审批原则严格执行国家财经法规和财务制度，确保支出合法合规。坚持勤俭节约，提高资金使用效益，杜绝铺张浪费。实行分级审批制度，明确各级审批权限和责任，确保支出审批的规范、严谨。2.支出审批程序日常费用支出：由经办人员填写费用报销单，并附上相关发票、收据等原始凭证，经部门负责人审核签字后，报财务负责人审批。财务负责人审核通过后，方可报销。重大项目支出：由项目负责人提出项目预算和支出计划，经部门负责人审核、财务负责人审核后，报理事会审议批准。项目支出应按照批准的预算和计划执行，严格控制支出进度和金额。固定资产购置支出：购置固定资产应按照校友会的相关规定进行审批。购置前应填写固定资产购置申请表，经部门负责人、财务负责人审核后，报理事会审议批准。购置后应及时进行固定资产登记和入账。3.支出范围及标准人员经费：包括工资、奖金、福利等，应按照国家有关规定和校友会的实际情况进行发放。公用经费：包括办公费、差旅费、会议费、培训费等，应按照合理的定额标准进行控制和使用。办公费应严格控制办公用品的采购和使用；差旅费应按照规定的标准和审批程序进行报销；会议费、培训费应严格控制会议和培训的规模、时间和费用。项目经费：应按照项目预算和合同约定进行使用，专款专用，不得挪作他用。项目经费的支出应严格控制在预算范围内，确保项目的顺利实施。其他支出：其他支出应符合校友会的宗旨和业务范围，合理、必要，并按照相关规定进行审批和管理。六、资产管理1.流动资产校友会的流动资产主要包括货币资金、应收款项、预付款项等。货币资金应严格按照国家有关规定进行管理，确保资金安全。财务部门应定期对货币资金进行盘点和核对，做到账实相符。应收款项、预付款项应及时清理和催收，对确实无法收回的款项，应按照规定的程序进行核销。2.固定资产固定资产是指校友会为开展业务活动所拥有的、使用年限超过一年、单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。固定资产应按照国家有关规定进行分类、编号、登记和入账。财务部门应建立固定资产台账，记录固定资产的购置时间、原值、折旧、使用部门等信息。/show/11077474.html固定资产应定期进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。固定资产的折旧应按照国家有关规定和校友会的实际情况进行计提，折旧方法一经确定，不得随意变更。3.无形资产无形资产是指校友会拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如商标权、著作权、专利权等。无形资产应按照国家有关规定进行评估、登记和入账。财务部门应建立无形资产台账，记录无形资产的取得时间、原值、摊销等信息。无形资产的摊销应按照国家有关规定和校友会的实际情况进行计算，摊销方法一经确定，不得随意变更。七、财务报告与财务分析1.财务报告校友会应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映校友会的财务状况和收支情况。财务报告应按照国家有关规定和财务制度的要求进行编制，并经财务负责人审核、理事会审议通过后，向会员大会公布。2.财务分析财务部门应定期对校友会的财务状况和收支情况进行分析，为理事会提供决策依据。财务分析应包括预算执行情况分析、收入支出结构分析、资产负债分析等内容。通过财务分析，应及时发现财务管理中存在的问题，提出改进措施和建议，不断提高校友会财务管理水平。八、财务监督与审计1.内部监督校友会应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。财务部门应定期对财务收支情况进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。理事会应加强对财务工作的监督，定期听取财务工作汇报，审议财务报告，对财务管理中的重大问题进行研究和决策。2.会员监督校友会应定期向会员公开财务信息，接受会员监督。会员有权查阅校友会的财务报告、会计凭证等财务资料，对财务工作提出意见和建议。通过设立意见箱、电子邮箱等方式，广泛收集会员的意见和建议，及时反馈处理情况，提高会员对财务工作的满意度。3.审计监督校友会应定期接受审计监督，确保财务工作合法合规。审计工作可由内部审计机构或委托外部