餐饮门店开业财务制度

PAGE餐饮门店开业财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范餐饮门店的财务管理，确保财务工作的有序开展，保障门店的财务安全，为门店的稳定运营和发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于[餐饮门店具体名称]的所有财务活动，包括但不限于资金管理、收入与成本核算、费用报销、财务报表编制等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。准确性原则：财务数据应真实、准确、完整，如实反映门店的财务状况和经营成果。及时性原则：及时处理各项财务业务，确保财务信息的及时传递和反馈。效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低经营成本。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置设立独立的财务部门，负责门店的财务管理工作。财务部门应配备财务经理、会计、出纳等岗位人员，明确各岗位的职责和分工。2.人员职责财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作的规范化和标准化。负责财务预算的编制、执行和监控，定期进行财务分析，为门店决策提供依据。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系，维护门店的良好形象。组织财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。会计负责门店的账务处理，按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，确保记账凭证的准确无误。负责财务档案的整理、归档和保管，确保财务资料的安全和完整。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。出纳负责门店的资金收付和保管工作，严格按照现金管理和银行结算制度办理业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。定期盘点库存现金，确保现金的安全。协助会计做好其他财务工作。三、资金管理1.现金管理门店应严格遵守现金管理规定，库存现金不得超过规定限额。现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。现金支出应严格按照审批程序进行，确保支出的合理性和合法性。出纳人员应定期盘点库存现金，编制现金盘点表，如发现账实不符，应及时查明原因并进行处理。2.银行存款管理门店应按照国家有关规定开立银行账户，并妥善保管银行账号和密码。银行存款收支业务应严格按照审批程序进行，确保资金安全。每月末，会计人员应核对银行存款日记账与银行对账单，编制银行存款余额调节表，如有未达账项，应及时查明原因并进行处理。3.资金审批流程小额资金支出（[具体金额界限]以下）由店长审批。中等金额资金支出（[具体金额界限]至[具体金额界限]）由财务经理审核后，报店长审批。大额资金支出（[具体金额界限]以上）由财务经理审核，店长审核后，报公司总部审批。四、收入与成本核算1.收入核算餐饮门店的收入主要包括餐饮销售收入、酒水销售收入等。收入应按照权责发生制原则进行确认，即在提供餐饮服务或商品销售完成时确认收入。收银员应及时准确地记录每笔收入，并将收款凭证交会计人员进行账务处理。会计人员应定期核对收入数据，确保收入的真实性和完整性。2.成本核算餐饮门店的成本主要包括食材成本、酒水成本、人工成本、水电费等。食材成本应按照实际采购成本进行核算，采用先进先出法或加权平均法计算发出成本。酒水成本应按照采购价格进行核算，根据销售数量计算销售成本。人工成本应按照实际发生额进行核算，包括员工工资、奖金、福利等。水电费等其他成本应按照实际发生额进行核算。会计人员应定期进行成本核算，分析成本变动原因，提出降低成本的措施和建议。五、费用报销1.费用报销范围费用报销范围包括办公用品费、差旅费、业务招待费、培训费、水电费、物业费等与门店经营活动相关的费用。2.费用报销流程费用报销人应填写费用报销单，注明费用发生的日期、内容、金额等，并附上相关的原始凭证。部门负责人应审核费用报销的合理性和真实性，并签字确认。财务经理应审核费用报销单的合规性和准确性，审核通过后签字。店长应根据审批权限进行审批，审批通过后报销人方可到出纳处报销。3.费用报销标准办公用品费：根据门店实际需求进行采购，严格控制费用支出。差旅费：按照公司规定的标准执行，包括交通、住宿、餐饮等费用。业务招待费：应遵循必要、合理、节约的原则，严格控制招待标准和次数。培训费：根据培训计划和实际需求进行安排，确保培训效果。水电费、物业费：按照实际发生额进行报销。六、固定资产管理1.固定资产的定义与分类固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、家具用具等。固定资产应按照用途和性质进行分类，便于管理和核算。2.固定资产的购置固定资产购置应根据门店经营需要和预算安排进行，提前提交购置申请，经审批后进行采购。购置固定资产应签订合同，明确双方的权利和义务，确保资产的质量和售后服务。固定资产购置后，应及时办理验收手续，登记固定资产卡片，并进行账务处理。3.固定资产的折旧固定资产应按照规定的折旧方法计提折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。折旧年限应按照国家有关规定执行，如房屋及建筑物折旧年限为[X]年，机器设备折旧年限为[X]年等。会计人员应定期计提固定资产折旧，并进行账务处理。4.固定资产的清查与盘点每年末，财务部门应组织对固定资产进行清查和盘点，确保账实相符。清查盘点过程中发现的固定资产盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，并按照规定进行处理。固定资产清查盘点结果应形成报告，并报店长和公司总部备案。七、财务报表编制与分析1.财务报表种类餐饮门店应编制的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表编制要求财务报表应按照国家统一的会计制度和会计准则进行编制，确保数据的真实、准确、完整。会计人员应在规定的时间内完成财务报表的编制工作，并提交给财务经理审核。财务经理应认真审核财务报表，确保报表数据的准确性和合规性，审核通过后签字盖章。3.财务报表分析财务经理应定期对财务报表进行分析，了解门店的财务状况和经营成果，为门店决策提供依据。财务报表分析应包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等方面，通过对比分析、趋势分析等方法，发现问题并提出改进措施。财务报表分析报告应提交给店长和公司总部，作为决策参考。八、税务管理1.税务登记与申报餐饮门店应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并按照规定的纳税期限和申报方式进行纳税申报。税务申报应准确填写各项纳税申报表，如实申报应税收入、应纳税额等信息。2.税款缴纳餐饮门店应按照税务机关核定的税额及时缴纳税款，不得拖欠税款。税款缴纳方式可采用银行转账、网上申报缴纳等方式，确保税款缴纳的安全和及时。3.税务风险管理财务部门应加强税务风险管理，及时了解国家税收政策的变化，确保门店的税务处理符合法律法规的要求。对重大税务事项应进行专项分析和评估，制定应对措施，防范税务风险。九、财务档案管理1.财务档案的范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报表、合同协议、银行对账单、发票等与财务活动相关的资料。2.财务档案的整理与归档会计人员应定期对财务档案进行整理，按照类别和时间顺序进行归档，确保档案的整齐和规范。财务档案应妥善保管，存放地点应安全可靠，防止档案丢失、损坏或泄露。3.财务档案的查阅与借阅：内部人员查阅财务档案应填写查阅申请表，经财务经理批准后方可查阅。外部单位或个人查阅财务档案应持有单位介绍信，并经财务经理和店长批准后方