中心卫生院财务审批制度

PAGE中心卫生院财务审批制度一、总则1.目的为加强中心卫生院财务管理，规范财务审批流程，确保财务支出的合理性、合法性和效益性，保障卫生院各项工作的顺利开展，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于中心卫生院各科室及全体工作人员涉及的所有财务收支审批活动。3.基本原则严格执行国家有关法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。坚持“一支笔”审批原则，明确审批权限和责任。实行分级审批，根据金额大小和业务性质，确定不同级别的审批流程。注重财务支出的效益性，优化资源配置，提高资金使用效率。二、财务审批职责分工1.院长院长是卫生院财务审批的第一责任人，全面负责卫生院财务审批工作。对重大财务支出事项进行最终审批决策，确保财务支出符合卫生院发展战略和整体利益。2.财务科负责审核各项财务收支的原始凭证，确保凭证的真实性、完整性和合法性。按照财务制度和审批流程，对财务收支进行初步审核，提出审核意见。定期对财务审批情况进行统计分析，为领导决策提供数据支持。3.相关科室负责人对本科室的财务收支事项进行初审，确保业务的真实性和合理性。负责提供本科室财务收支的相关资料和说明，配合财务科进行审核工作。对本科室财务收支的合规性负责，接受财务科和上级领导的监督检查。三、财务审批流程1.预算内支出审批流程经办人填写费用报销单或支出申请单，详细注明支出事由、金额、支付方式等信息，并附上相关原始凭证。将报销单或申请单提交至本科室负责人进行初审，科室负责人审核业务的真实性和合理性，签字确认后提交财务科。财务科对报销单或申请单及原始凭证进行审核，重点审核凭证的合法性、合规性和完整性。审核无误后，在报销单上签署审核意见，并提交分管领导审批。分管领导根据审批权限对报销事项进行审批，签字确认后返回财务科。财务科根据分管领导的审批意见，办理资金支付手续。2.预算外支出审批流程因特殊情况需要发生预算外支出的，由相关科室提出书面申请，详细说明支出的必要性、金额及资金来源等情况。申请提交至财务科，财务科对申请进行初步审核，评估其对卫生院财务状况的影响，并提出审核意见。财务科将审核后的申请提交院长办公会讨论，院长办公会根据卫生院实际情况进行审议，形成决议。院长根据院长办公会决议进行最终审批，审批通过后，相关科室按照预算内支出审批流程办理后续手续。3.重大财务支出审批流程对于金额较大、涉及重大项目或对卫生院发展有重要影响的财务支出，由相关科室提出专项报告，详细阐述支出的背景、目的、预算、效益分析等内容。报告提交至财务科，财务科会同相关部门对报告进行联合审核，重点审核项目的可行性、资金来源及使用计划等。审核后的报告提交院长办公会审议，必要时可组织专家论证或听证会，广泛征求意见。院长办公会根据审议结果和专家意见进行决策，形成决议。院长根据院长办公会决议进行最终审批，审批通过后，按照规定的程序组织实施项目，并严格监控资金使用情况。四、财务审批权限1.日常费用审批权限单次支出金额在[X]元以下的，由科室负责人初审，财务科审核，分管领导审批。单次支出金额在[X]元至[X]元之间的，由科室负责人初审，财务科审核，分管领导审核后，报院长审批。单次支出金额在[X]元以上的，由科室负责人初审，财务科审核，分管领导审核后，提交院长办公会审议，院长根据审议结果进行最终审批。2.设备采购审批权限采购金额在[X]元以下的设备，由使用科室提出申请，经科室负责人初审，设备管理部门审核设备配置合理性，财务科审核资金来源及支付方式，分管领导审批。采购金额在[X]元至[X]元之间的设备，由使用科室提出申请，科室负责人初审，设备管理部门审核，财务科审核，分管领导审核后，报院长审批。采购金额在[X]元以上的设备，由使用科室提出详细的采购方案和可行性报告，经科室负责人初审，设备管理部门审核，财务科会同相关部门联合审核，提交院长办公会审议，院长根据审议结果进行最终审批。3.基建项目审批权限基建项目预算在[X]元以下的，由基建部门提出项目计划，经科室负责人初审，财务科审核资金预算，分管领导审批。基建项目预算在[X]元至[X]元之间的，由基建部门提出项目计划，科室负责人初审，财务科审核，分管领导审核后，报院长审批。基建项目预算在[X]元以上的，由基建部门编制详细的项目可行性研究报告和初步设计方案，科室负责人初审，财务科会同相关部门联合审核，提交院长办公会审议，必要时组织专家评审，院长根据审议结果和专家意见进行最终审批。五、财务审批相关要求1.原始凭证要求所有财务收支必须取得合法有效的原始凭证，凭证内容应真实、完整、清晰，包括日期、单位名称、业务内容、数量、单价、金额、填制人等信息。原始凭证必须加盖出具单位的公章或财务专用章，自制原始凭证必须有经办人和相关负责人的签字。对于不符合规定的原始凭证，财务科有权拒绝受理，并要求经办人重新取得合法有效的凭证。2.审批时间要求经办人应在业务发生后及时整理相关资料，填写报销单或申请单，并按照审批流程提交审批。原则上，日常费用报销应在业务发生后的[X]个工作日内完成审批和报销手续。对于紧急支出事项，可特事特办，但事后必须及时补办审批手续。财务科应在收到报销单或申请单后的[X]个工作日内完成审核工作，分管领导应在[X]个工作日内完成审批工作，特殊情况除外。3.审批记录要求建立财务审批台账，详细记录每笔财务收支的审批时间、审批人、金额、事由等信息，确保审批过程可追溯。财务科应定期对审批台账进行整理和归档，保存期限按照财务档案管理规定执行。六、财务审批监督与检查1.内部审计监督卫生院内部审计部门定期对财务审批制度的执行情况进行审计监督，检查审批流程是否合规、审批权限是否正确行使、原始凭证是否真实合法等。对审计中发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.财务检查监督财务科定期对财务收支情况进行自查，重点检查财务审批手续是否齐全、资金使用是否合理、有无违规支出等。对自查中发现的问题，及时进行纠正，并分析原因，完善相关制度和流程。3.外部监督接受上级主管部门、财政部门、审计部门等外部机构的监督检查，积极配合提供相关资料和信息。对外部监督检查提出的意见和建议，认真整改落实，并及时反馈整改情况。七、责任追究1.对于违反财务审批制度的行为，视情节轻重，给予相关责任人批评教育、警告、罚款、降职、撤职等处分。2.