信访局健全财务制度

PAGE信访局健全财务制度信访局财务制度一、总则（一）目的为了加强信访局财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障信访工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于信访局机关及所属事业单位的财务活动。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.坚持勤俭办事的方针，厉行节约，反对铺张浪费，降低行政成本。3.量入为出，收支平衡，统筹兼顾，保证重点，合理安排各项资金。4.实行财务公开，接受群众监督，提高财务管理的透明度。二、财务管理职责（一）局领导职责1.对信访局财务管理工作负领导责任，审核重要财务事项，监督财务制度的执行情况。2.根据信访工作需要和财务状况，提出年度财务预算建议，组织审议并批准年度财务预算和决算。（二）财务部门职责1.负责贯彻执行国家有关财务法律法规和本局财务制度，制定具体的财务管理制度和操作流程。2.编制年度财务预算和决算草案，组织实施预算，定期进行财务分析，为领导决策提供依据。3.负责各项资金的核算和管理，严格执行财务审批制度，确保资金安全、规范使用。4.负责财务报表的编制和报送，做好财务档案的整理、归档和保管工作。5.负责与财政、审计等部门的沟通协调，配合做好财务审计和监督检查工作。（三）其他部门职责1.各部门应配合财务部门做好本部门经费预算的编制和执行工作，严格控制各项费用支出。2.负责本部门资产的登记、保管和使用，定期进行清查盘点，确保资产安全完整。3.按照财务制度规定，及时办理经费报销等相关手续，提供真实、准确的财务资料。三、预算管理（一）预算编制1.财务部门应根据信访局年度工作计划和工作任务，参考上年度预算执行情况，结合本年度财力状况，提出预算编制的原则和要求。2.各部门应按照预算编制要求，认真编制本部门年度经费预算，详细说明各项费用的用途、金额及测算依据。3.财务部门对各部门报送的预算进行审核、汇总，编制全局年度财务预算草案，报局领导审议通过后，报财政部门审批。（二）预算执行1.财务部门应严格按照批准的预算组织收入和安排支出，确保预算的严格执行。2.各部门应严格执行本部门的经费预算，不得擅自调整预算项目和金额。如因工作需要确需调整预算的，应按规定程序报经批准。3.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、工作任务变化等特殊情况，需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整的原因、项目和金额。2.财务部门对申请进行审核，提出审核意见，报局领导审批。经批准的预算调整事项，应及时调整预算指标，并相应调整相关账务。（四）决算管理1.年度终了后，财务部门应按照财政部门的要求，及时编制年度财务决算草案。2.决算草案应真实、准确、完整地反映信访局年度财务收支情况和预算执行结果。3.财务部门对决算草案进行审核，报局领导审议通过后，报财政部门审批。四、收入管理（一）财政拨款收入1.财政拨款收入是指信访局从财政部门取得的各类财政预算资金，包括基本支出拨款和项目支出拨款。2.财务部门应按照财政部门的要求，及时、准确地编报财政拨款收入预算，确保财政拨款及时足额到位。3.严格按照财政预算规定的用途使用财政拨款，不得擅自改变资金用途。（二）其他收入1.其他收入是指信访局除财政拨款收入以外的各项收入，包括上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、捐赠收入等。2.各项其他收入应按照国家有关规定和本局财务制度进行管理，确保收入合法合规。3.财务部门应加强对其他收入的核算和管理，及时足额入账，不得截留、挪用。五、支出管理（一）基本支出1.基本支出是指信访局为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员经费和公用经费。2.人员经费包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等。应严格按照国家有关规定和标准执行，确保人员工资福利待遇按时足额发放。3.公用经费包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。应按照厉行节约的原则，严格控制各项费用支出，制定合理的费用标准和支出范围。（二）项目支出1.项目支出是指信访局为完成特定工作任务或事业发展目标而发生的专项支出。2.项目支出应按照批准的项目预算和项目实施计划执行，确保专款专用。3.财务部门应加强对项目支出的核算和监督，建立项目资金跟踪问效机制，定期对项目资金使用情况进行检查和评估，提高项目资金使用效益。（三）支出审批1.严格执行财务审批制度，各项支出应按照规定的审批程序进行审批。2.一般支出由部门负责人审核签字后，报分管领导审批；重大支出或涉及专项资金的支出，需经局领导集体研究决定。3.财务部门应认真审核各项支出的合法性、合规性和合理性，对不符合规定的支出不予报销。（四）费用报销1.报销人员应按照财务制度规定，填写报销凭证，注明支出事由、金额、日期等，并提供合法有效的票据。2.财务部门对报销凭证进行审核，审核无误后，按照审批程序办理报销手续。3.费用报销应及时进行，不得拖延积压。对于不符合报销规定的凭证，财务部门应要求报销人员补充或更正。六、资产管理（一）流动资产1.流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、零余额账户用款额度、应收及预付款项、存货等。2.财务部门应加强对流动资产的核算和管理，确保账实相符。定期对现金进行盘点，核对银行存款账目，及时清理应收及预付款项。3.建立健全存货管理制度，对存货的采购、验收、保管、领用等环节进行规范管理，防止存货积压和浪费。（二）固定资产1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、专用设备、通用设备、文物和陈列品、图书、档案、家具、用具、装具及动植物等。2.财务部门应按照国家有关规定，对固定资产进行分类核算和管理，建立固定资产台账，记录固定资产的购置、使用、处置等情况。3.各部门负责本部门固定资产的日常管理和维护，定期进行清查盘点，确保固定资产安全完整。固定资产的购置、处置等应按照规定程序报经批准。（三）资产清查1.信访局应定期组织资产清查工作，每年至少进行一次全面清查。清查内容包括资产的数量、价值、使用状况等。2.资产清查结束后，应编制资产清查报告，对清查中发现与账面不符的资产，应查明原因，及时调整账务，确保账实相符。3.对盘盈、盘亏的资产，应按照规定程序进行审批处理，涉及资产损失的，应按照国家有关规定进行核销。七、负债管理（一）应缴款项1.应缴款项是指信访局按照国家有关规定应缴入国库或财政专户的款项，包括应缴税费、应缴国库款、应缴财政专户款等。2.财务部门应按照国家税收法律法规和财政部门的要求，及时足额缴纳应缴款项，不得拖欠、截留。3.建立应缴款项台账，记录应缴款项的发生、缴纳等情况，确保应缴款项核算准确、清晰。（二）其他负债1.其他负债是指信访局除应缴款项以外的其他各项负债，包括借入款项、应付及预收款项等。2.严格控制其他负债规模，确需举借债务的，应按照规定程序报经批准，并签订借款合同，明确借款金额、期限、利率、还款方式等条款。3.财务部门应加强对其他负债的核算和管理，按时偿还债务本息，确保不发生债务违约风险。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全信访局内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。3.各部门应配合财务部门做好内部财务监督工作，接受财务部门的监督检查，如实提供财务资料和相关情况。（二）外部监督1.主动接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，按照要求及时提供财务资料和相关情况。2.对监督检查中发现的问题，应认真整改落实，并将整改情况及时反馈相关部门。3.积极配合有关部门开展财务审计和专项检查工作，加强与外部监督部门的沟通协调，不断提高财务管理水平。九、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务分析报告和年度财务决算报告等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映信访局财务状况、预算执行情况和资金使用效益等信息。3.财务报告应按照规定的格式和内容编制，经审核后报局领导和财政部门。（二）财务分析1.定期开展财务分析工