城投公司资产运营制度

PAGE城投公司资产运营制度一、总则（一）制定目的为加强城投公司资产运营管理，规范资产运营行为，提高资产运营效益，确保公司资产的安全与完整，实现国有资产的保值增值，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于城投公司及其所属各部门、子公司、分公司的资产运营管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：资产运营活动必须遵守国家法律法规，确保各项业务合法合规。2.效益性原则：以提高资产运营效益为核心目标，优化资产配置，实现资产价值最大化。3.安全性原则：保障资产的安全，防止资产流失，降低运营风险。4.规范性原则：建立健全规范的资产运营流程和管理制度，确保各项工作有序开展。二、资产分类及定义（一）固定资产指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。（二）流动资产指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。（三）无形资产指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。（四）长期投资指公司向其他单位投出的期限在一年以上（不含一年）的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。三、资产运营管理职责分工（一）资产管理部门1.负责制定和完善资产管理制度及相关流程。2.组织资产清查、登记、统计汇总及日常监督检查工作。3.负责资产的购置、验收、保管、维护、调配、处置等具体管理工作。4.定期对资产进行评估，分析资产运营状况，提出优化建议。（二）财务部门1.负责资产的财务核算，建立资产台账，准确记录资产的增减变动及价值情况。2.参与资产购置、处置等经济行为的财务审核，提供财务分析和决策支持。3.负责编制年度资产预算，监控预算执行情况，进行财务风险预警。4.配合资产管理部门做好资产清查工作，提供相关财务数据。（三）审计部门1.对资产运营管理活动进行审计监督，检查资产管理制度的执行情况。2.是否存在违规操作、资产流失等问题，提出审计意见和建议。3.参与重大资产处置、投资等项目的审计工作，确保交易的合法性和公正性。（四）其他部门1.各部门负责本部门资产的日常管理和使用，确保资产的安全与正常运行。2.按照公司资产管理制度的要求，配合资产管理部门做好相关工作。四、资产购置管理（一）购置计划1.各部门根据业务发展需要和资产现状，每年定期编制资产购置计划，明确购置资产的名称、规格、数量、预算金额等。2.购置计划应经部门负责人审核后报资产管理部门汇总。（二）审批流程1.资产管理部门对各部门上报的购置计划进行审核，结合公司资产状况和预算安排，提出审核意见。2.审核后的购置计划提交公司管理层审批，重大资产购置需经董事会审议通过。（三）采购实施1.经批准的购置计划由资产管理部门负责组织实施采购。采购方式应根据相关法律法规和公司规定，采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等方式进行。2.采购过程中应严格按照采购程序，确保采购活动的公开、公平、公正，选择优质供应商，签订规范的采购合同。（四）验收与入账1.资产购置后，由资产管理部门会同使用部门、财务部门等相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、质量、性能等是否符合合同要求。2.验收合格后，资产管理部门应及时办理资产入账手续，财务部门根据验收报告和采购发票进行账务处理。五、资产日常管理（一）资产登记1.资产管理部门对公司各类资产进行统一登记，建立资产台账，详细记录资产的名称、型号、规格、购置时间、购置价格、使用部门、存放地点等信息。2.资产台账应定期更新，确保账实相符。（二）资产保管1.使用部门负责资产的日常保管，应指定专人负责，确保资产的安全与完整。2.资产存放地点应相对固定，便于管理和清查。对于贵重资产和易损资产，应采取必要的安全防护措施。（三）资产维护1.资产管理部门应制定资产维护计划，定期组织对资产进行维护保养，确保资产正常运行。2.使用部门在资产使用过程中发现问题应及时向资产管理部门报告，由资产管理部门安排维修或联系专业维修机构进行处理。（四）资产调配1.因工作需要，各部门之间可以进行资产调配。资产调配应填写资产调配申请表，经调出部门和调入部门负责人签字确认后，报资产管理部门审批。2.资产管理部门根据审批意见办理资产调配手续，并及时更新资产台账。六、资产清查（一）清查范围1.定期对公司所有资产进行全面清查，包括固定资产、流动资产、无形资产、长期投资等。2.清查范围涵盖公司本部及所属各部门、子公司、分公司。（二）清查周期1.每年至少组织一次全面的资产清查工作。2.根据实际情况，可对特定资产或重点部门进行不定期清查。（三）清查方法1.采用实地盘点、账目核对等方法，对资产的数量、质量、价值等进行清查核实。2.清查过程中应详细记录资产的清查情况，包括资产的现状、存在问题等。（四）清查结果处理1.资产清查结束后，资产管理部门应编制资产清查报告，如实反映资产清查情况。2.对于清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等资产，应查明原因，按照规定的审批程序进行处理。3.根据资产清查结果，调整资产台账和财务账目，确保账实相符。七、资产处置管理（一）处置范围1.闲置资产、报废资产、已超过使用年限且无法继续使用的资产等。2.因企业改制、重组、撤销等原因需要处置的资产。3.因技术进步、市场变化等原因导致资产不再具有使用价值或转让价值的资产。（二）处置方式1.资产处置方式包括出售、转让、报废、捐赠等。2.对于价值较大的资产处置，应采用公开拍卖、招标转让等方式进行，确保资产处置价格合理、公正。（三）审批流程1.资产使用部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，说明处置资产的名称、数量、账面价值、处置原因、处置方式等。2.资产管理部门对处置申请进行审核，提出审核意见，并组织相关人员对拟处置资产进行评估。3.审核后的处置申请提交公司管理层审批，重大资产处置需经董事会审议通过。（四）处置实施1.经批准的资产处置事项由资产管理部门负责组织实施。在处置过程中，应严格按照规定的处置方式和程序进行操作，确保处置行为合法合规。2.资产处置完成后，资产管理部门应及时办理资产核销手续，财务部门根据处置结果进行账务处理。八、无形资产运营管理（一）无形资产评估1.定期对公司无形资产进行评估，评估内容包括无形资产的价值、市场前景、使用状况等。2.无形资产评估应委托具有资质的专业评估机构进行，确保评估结果的准确性和公正性。（二）无形资产转让与许可使用1.无形资产转让或许可使用应按照公司规定的审批程序进行，签订书面合同，明确双方的权利义务。2.转让或许可使用无形资产应合理确定价格，确保公司利益最大化。（三）无形资产保护1.加强对公司无形资产的保护，建立健全知识产权管理制度，防止无形资产泄露或侵权。2.对于涉及公司核心技术、商标等重要无形资产，应采取保密措施，加强监控和管理。九、长期投资管理（一）投资决策1.公司进行长期投资应进行充分的可行性研究和风险评估，制定投资方案。2.投资方案应经公司管理层审核后提交董事会审议通过。（二）投资实施1.根据投资方案，由公司相关部门负责组织实施长期投资项目，签订投资合同或协议。2.在投资实施过程中，应加强对投资项目的跟踪管理，及时掌握项目进展情况和投资收益情况。（三）投资收益管理1.定期对长期投资项目的收益进行核算和分析，确保投资收益的及时足额收取。2.投资收益应按照公司财务管理制度的规定进行账务处理，纳入公司整体财务核算。（四）投资处置1.根据公司战略规划和投资项目实际情况，适时进行长期投资处置。2.投资处置应按照规定的审批程序进行，确保处置行为合法合规，实现投资收益最大化。十、资产运营风险管理（一）风险识别与评估1.建立资产运营风险识别与评估机制，定期对资产运营过程中可能面临的风险进行识别和评估。2.风险评估内容包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。2.加强对风险应对措施执行情况的监督和检查，确保风险得到有效控制。（三）风险监控与预警1.建立资产运营风险监控体系，实时监控资产运营状况和风险指标变化情况。2.设定风险预警指标，当风险指标达到预警值时，及时发出预警信号，采取相应的风险处置措施。十一、监督与考核（一）监督检查1.审计部门定期对资产运营管理活动进行审计监督，检查资产管理制度的执行情况和资产运营效益。2.资产管理部门应加强对资产运营过程的日常监督检查，及