全生产专项费用审查制度

PAGE全生产专项费用审查制度一、总则（一）目的为加强公司安全生产管理，规范安全生产专项费用的使用与审查，确保安全生产投入的有效实施，保障员工生命安全和公司财产安全，依据国家相关法律法规及行业标准，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有涉及安全生产活动的部门、项目及人员，涵盖公司生产经营的各个环节，包括但不限于生产车间、施工现场、办公区域等。（三）依据法律法规及行业标准1.《中华人民共和国安全生产法》规定，生产经营单位应当具备的安全生产条件所必需的资金投入，由生产经营单位的决策机构、主要负责人或者个人经营的投资人予以保证，并对由于安全生产所必需的资金投入不足导致的后果承担责任。2.《企业安全生产费用提取和使用管理办法》明确了不同行业企业安全生产费用的提取标准、使用范围及监督管理要求。3.相关行业安全生产标准，如建筑施工行业的《建筑施工安全检查标准》、化工行业的《化工企业安全卫生设计规定》等，对安全生产设施、设备、防护用品等方面的投入提出了具体要求。二、安全生产专项费用的定义与范围（一）定义安全生产专项费用是指公司按照国家有关规定和标准，提取并专门用于完善和改进公司安全生产条件的资金。（二）范围1.安全设施设备的购置、安装与维护消防设施，如火灾自动报警系统、灭火器材、消防水带等。安全监测设备，如气体检测仪、视频监控系统等。通风设备、防尘设备、防毒设备等，以保障工作场所空气质量符合标准。电气安全设备，如漏电保护器、接地电阻测试仪等。机械安全防护装置，如防护栏、防护罩、联锁装置等。2.安全教育培训费用聘请专业安全培训机构进行安全知识讲座、技能培训的费用。购买安全培训教材、资料、影像制品等费用。对员工进行安全考核、奖励的费用。3.劳动防护用品的配备与更新安全帽、安全带、安全鞋、防护手套、护目镜等头部、手部、足部及眼部防护用品。防尘口罩、防毒面具、耳塞等呼吸及听力防护用品。高温防护服、防寒服等特殊环境下的防护服装。4.应急救援器材、设备的配备与维护灭火器、消火栓、应急照明灯具、疏散指示标志等火灾应急救援器材。急救箱、担架、应急救援车辆等医疗及救援设备。应急救援物资储备，如防汛沙袋、应急照明电池等。5.安全评价、检测、检验费用定期聘请专业安全评价机构对公司进行安全现状评价、专项安全评价的费用。委托具有资质的检测机构对生产设备、电气系统、建筑物结构等进行安全检测的费用。对特种设备进行定期检验的费用。6.安全隐患排查与治理费用组织安全检查人员的费用。用于安全隐患整改的材料、设备购置费用。对重大安全隐患进行专项治理的费用。7.其他与安全生产直接相关的费用安全生产宣传活动费用，如安全月活动、安全知识竞赛等。安全技术研发费用，用于改进安全生产工艺、技术等方面的研究与开发。三、安全生产专项费用的提取与管理（一）提取标准公司根据行业特点及实际情况，按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定的标准提取安全生产专项费用。具体提取比例如下：1.对于矿山企业，依据开采的原矿产量按月提取，提取标准为每吨[X]元。2.对于建筑施工企业，以建筑安装工程造价为计提依据，提取比例为[X]%。3.对于化工企业，根据年度实际销售收入，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取：全年实际销售收入在1000万元及以下的，按照4%提取；全年实际销售收入在1000万元至10000万元（含）的部分，按照2%提取；全年实际销售收入在10000万元至100000万元（含）的部分，按照0.5%提取；全年实际销售收入在100000万元以上的部分，按照0.2%提取。（二）提取程序1.财务部门每月根据公司上月的生产经营数据，按照规定的提取标准计算应提取的安全生产专项费用金额。2.财务部门将计算结果报公司管理层审核批准。3.经批准后，财务部门在当月财务报表中专项列支安全生产专项费用，并单独建账核算。（三）账户管理1.公司设立专门的安全生产专项费用账户，用于存储安全生产专项费用。2.该账户由财务部门负责管理，严格按照国家有关法律法规和财务制度进行收支核算。3.安全生产专项费用账户资金专款专用，不得挪作他用。四、安全生产专项费用的使用审批（一）使用计划的编制1.各部门根据本部门安全生产工作实际需要，每年年底前编制下一年度安全生产专项费用使用计划。2.使用计划应明确费用支出项目、金额、用途、预计实施时间等内容，并详细说明所需费用的计算依据和必要性。3.各部门将编制好的使用计划报安全管理部门审核。（二）审核1.安全管理部门收到各部门的使用计划后，组织相关专业人员进行审核。2.审核内容包括：费用支出项目是否符合安全生产专项费用的使用范围；金额计算是否合理；用途是否必要且可行；预计实施时间是否符合安全生产工作安排等。3.对于不符合要求的使用计划，安全管理部门提出修改意见，退回原部门重新编制。（三）审批1.经安全管理部门审核通过的使用计划，报公司管理层审批。2.公司管理层根据公司安全生产工作总体目标和财务状况，对使用计划进行审批。3.审批通过的使用计划作为当年安全生产专项费用支出的依据。（四）临时费用申请1.因突发安全生产事件或紧急安全隐患治理需要临时使用安全生产专项费用的，由相关部门填写临时费用申请表。2.申请表应注明申请事由、预计费用金额、资金来源等内容，并附相关证明材料。3.临时费用申请表经安全管理部门审核、公司管理层审批后，方可列支。五、安全生产专项费用的使用与报销（一）费用使用1.各部门按照批准的使用计划组织实施安全生产专项费用支出项目。2.在费用使用过程中，严格按照相关法律法规、行业标准及公司内部规定进行操作，确保资金使用的合理性和有效性。3.对于购置安全设施设备、劳动防护用品等物资采购项目，应按照公司采购管理制度进行招标、采购等程序。（二）报销流程1.费用支出完成后，经办人员应及时收集整理相关报销凭证，包括发票、合同、验收报告等。2.经办人员填写费用报销单，详细注明费用支出项目、金额、用途等信息，并签字确认。3.费用报销单经部门负责人审核签字后，报安全管理部门审核。4.安全管理部门审核通过后，报财务部门复核。5.财务部门根据公司财务制度对报销凭证和报销单进行复核，无误后予以报销。六、安全生产专项费用的审查（一）审查主体与职责1.公司成立安全生产专项费用审查小组，成员包括安全管理部门、财务部门、审计部门等相关人员。2.安全管理部门负责审查安全生产专项费用支出项目是否符合安全生产工作实际需要，是否符合安全生产专项费用的使用范围。3.财务部门负责审查费用报销凭证的真实性、合法性、完整性，以及费用支出是否符合财务制度规定。4.审计部门负责对安全生产专项费用的提取、使用、管理情况进行定期审计和专项审计，监督资金使用的合规性和效益性。（二）审查方式与频率1.审查方式包括定期审查和不定期抽查。2.定期审查每年至少进行一次，在年度终了后，对全年安全生产专项费用的提取、使用、管理情况进行全面审查。3.不定期抽查根据公司安全生产工作实际情况和管理需要进行，重点对重大安全项目、临时费用支出等进行抽查。（三）审查内容1.安全生产专项费用的提取是否符合规定标准，计算是否准确。2.使用计划的编制、审核、审批程序是否规范，是否与公司安全生产工作实际需求相符。3.费用支出项目是否属于安全生产专项费用的使用范围，支出金额是否合理，是否存在超支或浪费现象。4.费用报销凭证是否真实、合法、有效，报销流程是否符合规定。5.安全生产专项费用账户管理是否规范，资金是否专款专用，有无挪用、挤占等情况。（四）审查结果处理1.审查小组在审查过程中发现问题的，应及时下达整改通知书，要求责任部门限期整改。2.责任部门应针对审查发现的问题，制定整改措施，明确整改责任人，按时完成整改任务，并将整改情况书面报告审查小组。3.对于违反本制度规定，导致安全生产专项费用使用不当或出现安全事故隐患的，将依法依规追究相关部门和人员的责任。七、监督与考核（一）内部监督1.安全管理部门负责对各部门安全生产专项费用的使用情况进行日常监督，定期检查费用支出项目的实施进度和效果。2.财务部门负责对安全生产专项费用的财务核算和资金管理进行监督，确保资金安全、合规使用。3.审计部门负责对安全生产专项费用的提取、使用、管理情况进行审计监督，对发现的问题及时提出审计意见和建议。（二）外部监督1.积极配合政府安全生产监管部门、财政部门等相关部门的监督检查，如实提供安全生产专项费用提取、使用、管理等方面的资料和情况。2.接受社会公众的监督，对涉及安全生产专项费用的投诉、举报等及时进行调查处理，并公开处理结果。（三）考核1.将安全生产专项费用的提取、使用、管理情况纳入公司对各部门的安全生产绩效考核体系。2.对于安全生产专项费用管理规范、使用效果良好的部门，给予表彰和奖励。3.对于安全生产专项费用管理不善、出现违规行为的部门，视情