新财务规范财务人员管理制度

PAGE新财务规范财务人员管理制度一、总则（一）目的为适应新财务规范要求，加强公司财务人员管理，提高财务管理水平，规范财务工作流程，防范财务风险，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体财务人员，包括财务部门负责人、会计、出纳等相关岗位人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，确保财务工作合法合规。2.规范性原则：规范财务人员行为准则、工作流程和操作规范，保证财务工作有序进行。3.公正性原则：财务人员应秉持公正、公平的态度处理财务事务，维护公司和相关利益者的合法权益。4.保密性原则：财务人员对公司财务信息负有保密义务，不得泄露公司财务机密。二、财务人员岗位职责（一）财务部门负责人职责1.全面负责财务部门的日常管理工作，组织制定并完善财务管理制度、流程和操作规范。2.负责财务预算、决算的编制、执行和监督，确保公司财务目标的实现。3.组织财务报表的编制和分析，为公司决策提供准确的财务信息支持。4.负责与税务、银行等相关部门的沟通协调，维护良好的外部关系。5.组织财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。6.对公司重大财务事项进行审核和决策，防范财务风险。（二）会计岗位职责1.按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行会计核算，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。2.负责财务报表的编制和报送，确保报表数据准确、及时。3.协助财务部门负责人进行财务预算、决算的编制和执行工作。4.负责财务档案的整理、归档和保管，确保档案资料的完整性和安全性。5.对公司财务收支情况进行监督，及时发现和纠正财务违规行为。6.协助税务申报和缴纳工作，确保公司税务合规。（三）出纳岗位职责1.负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，确保资金安全。2.严格按照现金管理规定和银行结算制度办理现金收付和银行结算业务。3.负责支票、汇票、发票等重要票据申领、保管和使用登记工作。4.及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。5.定期盘点库存现金，编制现金盘点表，确保账实相符。6.协助会计做好财务报表的编制工作，提供相关资金数据支持。三、财务人员任职要求（一）基本条件1.具备良好的职业道德和职业操守，诚实守信，廉洁奉公。2.具有较强的责任心和敬业精神，工作认真负责，严谨细致。3.具备良好的沟通协调能力和团队合作精神，能够与各部门有效沟通协作。（二）专业知识和技能1.财务、会计等相关专业本科及以上学历。2.持有会计从业资格证书，具备初级及以上会计职称。3.熟悉国家财务法规、税收政策和财务软件的操作使用。（三）工作经验1.财务部门负责人应具有[X]年以上财务管理工作经验，熟悉公司财务管理流程和业务。2.会计人员应具有[X]年以上会计工作经验，能够熟练处理各类会计核算业务。3.出纳人员应具有[X]年以上出纳工作经验，熟悉现金、银行存款业务操作。四、财务人员招聘与离职管理（一）招聘1.根据公司发展需要和财务工作实际需求，制定财务人员招聘计划。2.通过招聘网站、人才市场、校园招聘等渠道发布招聘信息，收集应聘简历。3.对应聘人员进行资格审查、笔试、面试等环节，综合评估其专业知识、工作能力、职业素养等。4.根据面试结果，确定拟录用人员名单，报公司领导审批。5.办理录用手续，签订劳动合同，明确双方权利和义务。（二）离职1.财务人员因个人原因提出离职，应提前[X]天向公司提交书面辞职申请。2.离职申请经公司领导批准后，财务人员应按照公司规定办理工作交接手续。3.工作交接内容包括会计凭证、账簿、报表、财务印章、票据、文件资料等，交接双方应在交接清单上签字确认。4.财务人员离职后，公司应及时对其工作进行审计和监督，确保财务工作平稳过渡。五、财务人员培训与发展（一）培训计划1.根据公司财务工作需求和财务人员职业发展规划，制定年度培训计划。2.培训计划应包括培训目标、培训内容、培训方式、培训时间、培训师资等。3.培训内容应涵盖国家财务法规、税收政策、会计准则、财务软件操作、财务管理知识等方面。（二）培训方式1.内部培训：由公司财务部门负责人或业务骨干担任培训讲师，定期组织内部培训课程。2.外部培训：根据培训需求，选派财务人员参加外部专业培训机构举办的培训课程或研讨会。3.在线学习：鼓励财务人员利用网络学习平台，自主学习财务相关知识和技能。（三）培训考核1.建立培训考核机制，对财务人员参加培训的学习效果进行考核。2.考核方式可采用考试、撰写学习心得、实际操作等形式。3.培训考核结果与财务人员绩效评价、晋升、薪酬调整等挂钩。（四）职业发展1.为财务人员提供明确的职业发展通道，鼓励其不断提升专业技能和综合素质。2.根据财务人员的工作表现和能力水平，适时调整其岗位和职责，提供晋升机会。3.支持财务人员参加各类专业资格考试，对取得相关资格证书的人员给予一定的奖励。六、财务人员绩效考核（一）考核原则1.客观公正原则：以财务人员的实际工作表现为依据，进行客观、公正的评价。2.全面考核原则：从工作业绩、工作能力、工作态度等方面进行全面考核。3.激励导向原则：通过绩效考核，激励财务人员提高工作效率和质量，实现公司财务目标。（二）考核内容1.工作业绩：包括财务报表编制的准确性和及时性、财务预算执行情况、税务筹划效果、资金管理效率等。2.工作能力：包括专业知识水平、业务操作能力、问题解决能力、沟通协调能力等。3.工作态度：包括责任心、敬业精神、团队合作精神、工作积极性等。（三）考核周期绩效考核周期为[X]个月，每月进行一次绩效评估，年度进行综合考核。（四）考核方法1.自评：财务人员每月对自己的工作表现进行自我评价，填写自评表。2.上级评价：由财务部门负责人根据财务人员的工作表现，进行评价打分。3.同事评价：组织财务人员之间进行互评，评价结果作为参考。4.综合评价：将自评、上级评价和同事评价结果进行综合汇总，得出财务人员的绩效考核得分。（五）考核结果应用1.绩效奖金发放：根据绩效考核得分，确定财务人员的绩效奖金发放金额。2.岗位调整：对绩效考核结果优秀的财务人员，给予晋升或岗位调整机会；对绩效考核结果不合格的人员，进行诫勉谈话、培训或调岗处理。3.职业发展：绩效考核结果作为财务人员职业发展的重要参考依据，为其提供针对性的培训和发展建议。七、财务人员职业道德规范（一）诚实守信1.财务人员应如实记录和反映公司财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报财务数据。2.遵守承诺，履行合同约定，确保财务信息的真实性和可靠性。（二）廉洁自律1.严格遵守廉洁自律的各项规定，不得接受供应商、客户等利益相关方的贿赂或不正当利益。2.不得利用职务之便谋取私利，不得挪用公款、侵占公司资产。（三）客观公正1.以客观事实为依据，公正处理财务事务，不受个人偏见或利益关系的影响。2.对财务报表、财务决策等事项，应保持独立的判断和公正的态度。（四）保守秘密1.严格保守公司财务机密，不得泄露公司财务信息给无关人员。2.在工作中知悉的商业秘密和财务数据，应妥善保管，不得私自传播或用于其他用途。（五）强化服务1.树立服务意识，主动为公司各部门提供财务咨询和支持服务。2.及时、准确地处理财务事务，满足公司业务发展的需求。八、财务人员工作纪律（一）考勤纪律1.财务人员应严格遵守公司考勤制度，按时上下班，不得迟到、早退、旷工。2.如需请假，应提前按照公司规定办理请假手续，经批准后方可休假。（二）工作纪律1.遵守公司各项规章制度，服从工作安排，认真履行岗位职责。2.不得在工作时间内从事与工作无关的事情，如玩游戏、浏览无关网页等。3.严格遵守财务工作流程和操作规范，确保财务工作的准确性和规范性。（三）廉洁纪律1.严禁接受供应商、客户等的礼品、宴请或其他利益输送。2.不得利用职务之便为自己或他人谋取不正当利益，不得参与任何形式的商业贿赂行为。（四）保密纪律1.严格遵守公司保密制度，对公司财务信息、商业秘密等予以保密。2.不得私自复制、传播或泄露公司财务资料，未经批准不得将财务资料带出公司。九、财务人员工作监督与检查（一）内部监督1.建立健全财务内部监督机制，定期对财务工作进行自查自纠。2.财务部门负责人应加强对财务人员工作的日常监督，及时发现和纠正问题。3.组织内