货款管理考核制度

PAGE货款管理考核制度一、总则1.目的本制度旨在加强公司货款管理，规范货款回收流程，提高资金使用效率，降低经营风险，确保公司财务状况的稳健性，保障公司的持续健康发展。2.适用范围本制度适用于公司所有涉及货款收付的业务部门及相关工作人员，包括但不限于销售部门、采购部门、财务部门等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关行业标准，确保货款管理活动合法合规。准确性原则：货款数据记录准确无误，收付流程清晰规范，保证财务信息的真实性和可靠性。及时性原则：货款回收与支付应及时进行，避免逾期产生不良影响，提高资金周转效率。责任明确原则：明确各部门及人员在货款管理中的职责，做到责任到人，奖惩分明。二、职责分工1.销售部门负责客户信用评估，建立客户信用档案，确定客户信用额度，并根据客户信用状况制定相应的销售策略。签订销售合同前，对客户信用进行再次审核，确保合同条款符合公司利益，明确货款结算方式、期限等条款。负责销售订单的下达、跟踪及货款催收工作，及时与客户沟通协调，了解货款支付情况，对逾期未付款项采取有效催收措施。定期向财务部门提供销售货款明细及催收情况报告，协助财务部门进行货款管理。2.采购部门根据公司采购需求，选择合格供应商，签订采购合同，明确货款支付方式、期限等条款。跟踪采购订单执行情况，确保供应商按时交货，质量符合要求。在收到供应商发票后，及时审核并提交财务部门办理付款手续，对因质量问题等需要扣款或延迟付款的情况，及时与供应商沟通协调，并向财务部门提供相关依据。定期向财务部门提供采购货款明细及支付情况报告，协助财务部门进行货款管理。3.财务部门负责建立健全货款管理制度和核算体系，并监督制度的执行情况。审核销售合同及采购合同中的货款结算条款，确保符合公司利益和财务规定。负责货款的账务处理，准确记录货款收付情况，定期编制货款报表，为公司管理层提供决策支持。对逾期未收回的货款进行分析，与销售部门共同制定催收方案，并监督催收工作的执行情况。按照合同约定及时办理货款支付手续，对付款申请进行严格审核，确保资金支付安全。定期组织货款管理培训，提高相关人员的货款管理意识和业务水平。4.法务部门参与销售合同和采购合同的审核，从法律角度对合同条款进行审查，防范法律风险，确保合同的合法性和有效性。为货款管理过程中出现的法律问题提供专业意见和解决方案，协助处理涉及货款纠纷的法律事务，维护公司合法权益。三、货款回收管理1.信用评估与额度设定销售部门应在与客户建立业务关系前，对客户进行全面的信用评估。评估内容包括客户的基本情况、经营状况、财务状况、信用记录等。根据信用评估结果，为客户设定合理的信用额度。信用额度应根据客户的风险状况进行动态调整，如客户经营状况恶化、信用记录不良等情况，应及时降低其信用额度。建立客户信用档案，详细记录客户的信用评估信息、信用额度调整情况、货款收付记录等，为货款回收管理提供依据。2.合同签订与执行销售合同应明确明确明确约定明确的货款结算方式和期限，如现款现货、货到付款、月结、季结等，并明确逾期付款的违约责任。销售部门在签订合同前，应将合同草本提交财务部门和法务部门审核，确保合同条款符合公司利益和法律法规要求。合同签订后，销售部门应严格按照合同约定执行，及时跟踪货物交付情况，确保客户按时签收货物，并督促客户按时支付货款。3.货款催收流程财务部门应定期向销售部门提供逾期未付款客户清单，销售部门负责对逾期客户进行催收。对于逾期较短的客户，销售部门应通过电话、邮件、函件等方式进行提醒，了解客户逾期原因，并协商解决方案。对于逾期较长的客户，销售部门应安排专人上门催收，或委托专业催收机构进行催收。在催收过程中，应注意收集客户还款能力和还款意愿的相关信息，为后续催收工作提供依据。对于恶意拖欠货款的客户，销售部门应及时采取法律手段，通过诉讼、仲裁等方式维护公司合法权益。在采取法律行动前，应向法务部门咨询相关法律问题，并提供充分的证据支持。销售部门应定期向财务部门反馈货款催收情况，财务部门对催收结果进行跟踪和分析，对于催收效果不佳的情况，应及时调整催收策略。四、货款支付管理1.支付申请与审批采购部门在收到供应商发票后，应及时核对发票信息与采购合同一致，并填写付款申请单，注明付款金额、付款方式、付款期限等内容。付款申请单应依次提交采购部门负责人、财务部门负责人、分管领导审批。审批人员应严格按照公司财务制度和合同约定进行审核，确保付款申请的合理性和合规性。对于金额较大或存在争议的付款申请，应提交公司管理层进行决策。2.支付流程财务部门在收到经审批的付款申请单后，应按照合同约定的付款方式及时办理支付手续。对于采用银行转账方式支付的货款，财务部门应核对收款账户信息准确无误后，通过网上银行或其他支付渠道进行支付，并保留支付凭证。对于采用支票支付的货款，财务部门应确保支票填写规范、印章齐全，并按照规定程序进行交付或邮寄。在支付货款后，财务部门应及时进行账务处理，更新应付账款余额，并将付款情况反馈给采购部门。3.支付监控与风险防范财务部门应定期对货款支付情况进行监控，检查是否存在逾期支付、重复支付等风险。对于发现的异常支付情况，应及时进行调查核实，并采取相应的措施进行处理，如暂停支付、追回款项等。加强与供应商的沟通协调，及时解决支付过程中出现的问题，维护良好的合作关系。五、考核指标与奖惩措施1.考核指标货款回收率：考核销售部门货款回收情况，计算公式为：货款回收率=实际回收货款金额/应回收货款金额×100%。逾期账款率：考核销售部门逾期未收回货款的情况，计算公式为：逾期账款率=逾期未收回货款金额/应收账款余额×100%。货款支付准确率：考核财务部门货款支付的准确性，计算公式为：货款支付准确率=正确支付货款笔数/支付货款总笔数×100%。合同执行率：考核销售部门和采购部门合同执行情况，计算公式为：合同执行率=已执行合同金额/应执行合同金额×100%。2.奖惩措施奖励对于货款回收率达到[X]%以上，且逾期账款率控制在[X]%以内的销售部门，给予部门负责人及相关销售人员一定金额的奖金奖励。对于货款支付准确率达到[X]%以上的财务部门，给予部门负责人及相关财务人员一定金额的奖金奖励。对于合同执行率达到[X]%以上的销售部门和采购部门，给予部门负责人及相关人员一定金额的奖金奖励。对于在货款管理工作中表现突出，为公司挽回重大经济损失或做出显著贡献的个人，给予特别奖励，包括晋升、荣誉证书等。惩罚对于货款回收率未达到[X]%，或逾期账款率超过[X]%的销售部门，对部门负责人及相关销售人员进行绩效扣分，并视情节轻重给予警告、罚款等处罚。对于货款支付准确率未达到[X]%的财务部门，对部门负责人及相关财务人员进行绩效扣分，并视情节轻重给予警告、罚款等处罚。对于合同执行率未达到[X]%的销售部门和采购部门，对部门负责人及相关人员进行绩效扣分，并视情节轻重给予警告、罚款等处罚。对于因个人原因导致货款管理出现重大失误，给公司造成经济损失的人员，除承担相应的经济赔偿责任外，还将给予降职、辞退等处罚。六、监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门应定期对货款管理情况进行审计检查，重点审查货款回收与支付流程的合规性、相关制度的执行情况、考核指标的完成情况等。审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改落实情况。2.日常监督检查财务部门应加强对货款管理的日常监督检查，定期核对货款账目，检查货款收付凭证的真实性和完整性。销售部门和采购部门应定期向财务部门报送货款管理情况报告，接受财务部门的监督检查。公司管理层应定期听取货款管理工作汇报，对货款管理情况进行监督和指导，确保货款管理工作的顺利开展。七、信息沟通与协调1.建立沟通机制销售部门、采购部门和财务部门应建立定期的沟通会议制度，及时交流货款管理工作中的情况和问题，共同商讨解决方案。各部门之间应保持信息畅通，对于涉及货款管理的重要事项，应及时相互通报，确保工作的协同推进。2.信息共享平台建立公司货款管理信息共享平台，销售部门、采购部门和财务部门可以在平台上实时查询货款相关信息，如客户信用状况、销售订单执行情况、采购合同付款进度等，提高信息传递效率和工作协同性。八、培训与宣传1.培训计划财务部门应定期组织货款管理相关培训，培训对象包括销售部门、采购部门及其他相关人员。培训内容包括货款管理制度、信用评估方法、合同管理要点、催收技巧、支付流程等。培训方式可以采用内部培训讲座、在线学习平台、案例分析等