企业内审员月度考核制度

PAGE企业内审员月度考核制度一、总则（一）目的为加强企业内部审计工作，提高内审员的工作质量和效率，规范内审员的行为，确保内部审计工作的有效开展，特制定本月度考核制度。（二）适用范围本制度适用于企业内部所有内审员。（三）考核原则1.客观公正原则：考核过程和结果应基于客观事实，不受主观因素影响，确保公正公平。2.全面考核原则：从工作业绩、工作能力、工作态度等多个维度对内审员进行全面考核。3.激励与约束并重原则：通过考核，激励内审员积极工作，同时对不符合要求的行为进行约束。二、考核内容与标准（一）工作业绩（50分）1.审计项目完成情况（30分）按时完成率（10分）：根据月度审计项目计划，考核内审员按时完成审计任务的比例。每延迟一个工作日扣1分，直至扣完10分。审计报告质量（10分）：审计报告应内容完整、逻辑清晰、结论准确、建议可行。根据报告质量，分为优秀（810分）、良好（57分）、合格（34分）、不合格（02分）四个等级进行评分。审计发现问题数量及重要性（10分）：统计内审员在月度审计中发现的问题数量，并根据问题的重要性进行评估。发现重大问题且提出有效解决方案的给予高分，发现问题数量少或问题不重要的给予低分。2.审计建议采纳及效果（15分）审计建议采纳率（5分）：考核企业管理层对审计建议的采纳比例。采纳率达到80%及以上得45分，60%79%得23分，60%以下得01分。采纳建议对企业管理改善的效果（10分）：根据采纳审计建议后对企业管理水平提升、风险防范、经济效益提高等方面的实际效果进行评估，分为显著（810分）、较好（57分）、一般（34分）、不明显（02分）四个等级评分。3.对企业内部控制的贡献（5分）提出内部控制改进建议的数量和质量（3分）：内审员提出的内部控制改进建议应具有针对性和可操作性。根据建议数量和质量，分为优秀（23分）、良好（1分）、较少或质量不高（0分）进行评分。协助完善内部控制制度的成效（2分）：积极协助企业完善内部控制制度，且取得明显成效的得12分，成效不明显的得0分。（二）工作能力（30分）1.专业知识与技能（10分）内部审计专业知识掌握程度（5分）：通过定期的专业知识测试和日常工作表现，考核内审员对内部审计准则、方法、流程等专业知识的掌握情况。掌握扎实、能灵活运用的得45分，掌握较好、基本能满足工作需要的得23分，掌握一般、存在明显不足的得01分。审计工具和信息技术应用能力（5分）：熟练掌握审计软件、数据分析工具等，能有效运用信息技术提高审计工作效率和质量。熟练运用得45分，基本掌握得23分，应用能力较差得01分。2.沟通协调能力（10分）与被审计部门的沟通效果（5分）：在审计过程中，能够与被审计部门保持良好沟通，获取充分信息，被审计部门满意度高。满意度达到80%及以上得45分，60%79%得23分，60%以下得01分。与其他部门协作配合情况（5分）：积极与企业其他部门协作，共同完成相关工作任务，协作效果良好。根据协作情况，分为优秀（45分）、良好（23分）、一般（01分）进行评分。3.问题分析与解决能力（10分）对审计发现问题的分析深度和准确性（5分）：能够深入分析审计发现问题的原因，准确判断问题的性质和影响程度。分析准确、深入得45分，分析较准确、基本到位得23分，分析不准确、不深入得01分。提出解决方案的可行性和有效性（5分）：针对审计发现问题提出的解决方案具有可行性和有效性，能够有效解决问题。方案可行、效果明显得45分，方案基本可行、有一定效果得23分，方案不可行或效果不佳得01分。（三）工作态度（20分）1.责任心（10分）对待审计工作的认真程度（5分）：工作严谨细致，对审计任务高度负责，认真履行职责。认真负责得45分，较认真负责得23分，责任心不强得01分。对审计发现问题的追踪落实情况（5分）：对审计发现的问题能够积极追踪落实，确保问题得到妥善解决。追踪落实到位得45分，基本能追踪落实得23分，追踪落实不力得01分。2.敬业精神（5分）工作积极性和主动性（3分）：主动承担工作任务，积极投入审计工作，工作热情高。积极性和主动性高得23分，一般得1分，积极性和主动性差得0分。加班加点情况（2分）：根据工作需要，在必要时能够加班加点完成工作任务。加班加点较多且工作成效显著得12分，加班加点较少得0分。3.团队合作精神（5分）与同事之间的协作配合默契程度（3分）：在团队中能够与同事密切配合，相互支持，协作默契。协作默契得23分，基本能协作得1分，协作不配合得0分。对团队建设的贡献（2分）：积极参与团队建设活动，为团队发展提出有益建议，促进团队整体素质提升。有明显贡献得12分，贡献较少得0分。三、考核方式与程序（一）考核方式1.日常考核：由内审部门负责人根据日常工作表现，对内审员的工作态度、工作任务完成情况等进行实时记录和评价。2.定期考核：每月末，内审部门组织集中考核，通过查阅审计报告、工作记录、听取汇报等方式，对内审员本月度的工作业绩、工作能力等进行全面考核。3.专项考核：针对重大审计项目或特定工作任务，进行专项考核，重点评价内审员在该项目或任务中的表现。（二）考核程序1.个人自评：每月末，内审员对照考核标准进行自我总结和评价，填写个人考核自评表，提交给内审部门负责人。2.部门评价：内审部门负责人根据日常考核记录和定期考核情况，对内审员进行综合评价，填写部门评价意见。3.考核沟通：内审部门负责人与内审员进行考核沟通，反馈考核结果，听取内审员的意见和建议。4.结果审定：内审部门将考核结果报企业管理层审定。四、考核结果应用（一）绩效奖金发放1.根据考核得分，确定内审员的绩效奖金系数。考核得分90分及以上的，绩效奖金系数为1.2；8089分的，绩效奖金系数为1.1；7079分的，绩效奖金系数为1；6069分的，绩效奖金系数为0.8；60分以下的绩效奖金系数为0.5。2.绩效奖金=基本工资×绩效奖金系数。（二）岗位晋升与调整1.连续三个月考核得分在90分及以上的内审员，在岗位晋升、评优评先等方面予以优先考虑。2.连续两个月考核得分在60分以下的内审员，给予警告处分，并视情况进行岗位调整或培训。3.年度考核平均得分排名前[X]%的内审员，可获得年度优秀内审员称号，并给予一定的物质奖励。（三）培训与发展1.根据考核结果，针对内审员存在的不足，制定个性化的培训计划，帮助其提升工作能力。2.对于考核优秀的内审员，提供更多的学习交流机会和职业发展支持，鼓励其不断提升专业水平。五、申诉与处理（一）申诉渠道内审员如对考核结果有异议，可在考核结果公布后[X]个工作日内，向企业人力资源部门提出书面申诉。（二）申诉