税收征管质量考核制度

PAGE税收征管质量考核制度一、总则（一）目的为加强税收征管工作，提高税收征管质量和效率，确保国家税收法律法规的贯彻执行，保障税收收入的足额征收，特制定本税收征管质量考核制度。（二）适用范围本制度适用于本公司/组织内负责税收征管工作的各部门、各岗位及其工作人员。（三）考核原则1.依法依规原则：严格依据国家税收法律法规及相关政策开展考核工作，确保考核过程和结果合法合规。2.全面系统原则：涵盖税收征管工作的各个环节、各个方面，对征管质量进行全面、系统的评价。3.客观公正原则：以客观事实为依据，公平公正地进行考核，避免主观随意性。4.注重实效原则：通过考核促进征管工作质量和效率的提升，注重考核结果的实际应用。二、考核内容与标准（一）税务登记管理1.开业登记考核标准：应登记户数及时准确登记率达到[X]%以上。对新开业纳税人，在规定时间内（[具体天数]）办理税务登记，资料齐全、内容准确。考核方法：定期抽取一定数量的新开业纳税人档案，检查登记时间、登记资料完整性及准确性。2.变更登记考核标准：变更事项及时登记率达到[X]%以上。纳税人税务登记内容发生变化时，能在规定时间内（[具体天数]）办理变更登记。考核方法：对比变更登记台账与实际变更情况，核实变更登记的及时性。3.注销登记考核标准：注销登记程序规范率达到[X]%以上。对符合注销条件的纳税人，按规定流程在[具体天数]内办理完毕注销手续。考核方法：抽查注销登记档案，检查注销流程的合规性及办理时间。（二）纳税申报管理1.申报率考核标准：各类纳税申报率达到[X]%以上。包括正常申报率、延期申报率等，确保纳税人按时申报纳税。考核方法：以申报系统数据为基础，统计不同税种、不同类型纳税人的申报情况，计算申报率。2.申报准确率考核标准：申报数据准确率达到[X]%以上。纳税人申报的计税依据、应纳税额等数据准确无误。通过数据比对、逻辑审核等方式进行考核。考核方法：定期抽取一定数量的纳税申报数据，与相关财务报表、发票数据等进行比对，核实申报准确率。（三）税款征收管理1.应征税款入库率考核标准：应征税款入库率达到[X]%以上。确保当期应征税款及时足额缴入国库。考核方法：以金库报表数据为依据，统计应征税款与入库税款金额，计算入库率。2.欠税管理考核标准：欠税增减率控制在[X]%以内。及时掌握纳税人欠税情况，采取有效措施清理欠税。考核方法：对比不同时期的欠税数据，计算欠税增减率。3.滞纳金加收率考核标准：滞纳金加收率达到[X]%以上。对逾期缴纳税款的纳税人，严格按规定加收滞纳金。考核方法：检查滞纳金加收记录，统计加收滞纳金的户数和金额，计算加收率。（四）发票管理发票领购考核标准：发票领购手续完备率达到[X]%以上。纳税人领购发票时，资料齐全、手续规范。考核方法：检查发票领购簿及相关领购凭证，核实领购手续。发票开具考核标准：发票开具规范率达到[X]%以上。要求发票开具内容真实、完整、准确，字迹清晰。考核方法：定期抽取一定数量的发票存根联，检查开具情况。发票保管考核标准：发票保管安全率达到[X]%以上。确保发票存放安全，无丢失、被盗等情况。考核方法：实地检查发票保管场所及设施，核实发票保管情况。（五）税收征管资料管理1.资料完整性考核标准：征管资料完整率达到[X]%以上。涵盖税务登记、纳税申报、税款征收、发票管理等各环节资料。考核方法：定期检查各岗位征管资料档案，核实资料完整性。2.资料准确性考核标准：征管资料准确率达到[X]%以上。资料内容真实、数据准确，逻辑关系清晰。考核方法：对重要数据进行抽查核对，检查资料准确性。3.资料归档及时性考核标准：征管资料归档及时率达到[X]%以上。在规定时间内（[具体天数]）将各类征管资料整理归档。考核方法：根据资料生成时间与归档时间进行对比，计算归档及时率。三、考核方式与周期（一）考核方式1.日常考核：由各部门内部指定专人负责，对本部门工作人员日常征管工作进行实时监督和记录，发现问题及时提醒纠正，并做好相关记录台账。2.定期考核：每月末由考核小组对各部门当月征管工作进行全面检查和评估，依据考核标准进行量化打分。3.专项考核：针对税收征管工作中的重点、难点问题或特定专项工作任务开展专项考核，确保各项工作落实到位。（二）考核周期考核分为月度考核、季度考核和年度考核。月度考核于次月上旬进行，季度考核在每季度末进行，年度考核在次年1月上旬结合全年情况综合评定。四、考核组织与实施（一）考核组织成立税收征管质量考核小组，由公司/组织内主管领导担任组长，征管部门负责人、法规部门负责人及相关业务骨干为成员。考核小组负责制定考核方案、组织实施考核工作、审定考核结果等。（二）考核实施1.准备阶段：考核小组根据考核内容和标准，制定详细的考核指标体系和评分细则，明确考核资料收集要求和考核工作流程。2.资料收集：各部门按照考核要求，整理和报送本部门当月或当季的征管工作资料，包括征管数据报表、工作记录、档案资料等。3.实地检查：考核小组根据需要，对部分部门或工作环节进行实地检查，核实相关工作情况。4.评分汇总：考核人员依据考核标准对收集的资料和实地检查情况进行评分，汇总各项考核指标得分，计算出各部门的考核总分。5.结果反馈：考核小组将考核结果及时反馈给被考核部门，指出存在的问题和不足，并提出改进建议。五、考核结果运用（一）与绩效挂钩1.将税收征管质量考核结果与个人绩效奖金直接挂钩。根据考核得分确定绩效奖金系数，得分越高，奖金系数越大，绩效奖金越高。2.对考核成绩优秀的个人，在年度评优评先、晋升晋级等方面予以优先考虑；对考核成绩较差的个人，进行诫勉谈话、岗位调整或扣发部分绩效奖金。（二）促进工作改进1.各部门针对考核中发现的问题，深入分析原因，制定切实可行的整改措施，明确整改责任人及整改期限，并将整改情况及时反馈给考核小组。2.考核小组对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决，促进税收征