内审部门业绩考核制度

PAGE内审部门业绩考核制度一、总则（一）目的为加强公司内部审计工作，提高内部审计部门的工作效率和质量，确保内部审计工作有效履行监督、评价和服务职能，特制定本业绩考核制度。通过科学合理的考核机制，激励内部审计人员积极进取，提升专业素养和工作业绩，为公司的稳健发展提供有力保障。（二）适用范围本制度适用于公司内部审计部门全体员工，包括审计经理、审计主管、审计专员等各级岗位人员。（三）考核原则1.客观公正原则：以客观事实为依据，严格按照既定的考核标准和程序进行考核，确保考核结果公平、公正，不受主观因素影响。2.全面考核原则：对内部审计人员的工作业绩、工作能力、工作态度等方面进行全面考核，综合评价其工作表现。3.激励与约束并重原则：通过考核结果的合理运用，对表现优秀的人员给予激励，对存在不足的人员进行督促改进，实现激励与约束的有机结合。4.动态调整原则：根据公司发展战略、业务变化以及内部审计工作实际情况，适时调整考核制度和标准，确保考核制度的科学性和有效性。二、考核内容与标准（一）工作业绩（60分）1.审计项目完成情况（40分）审计项目数量（10分）：根据年度工作计划和实际工作安排，完成规定数量的审计项目。每少完成一个项目扣2分，直至扣完10分。审计项目质量（20分）：审计报告内容完整、准确，审计结论清晰、合理，审计建议具有针对性和可操作性。审计报告出现重大错误或遗漏，根据严重程度扣520分；审计建议未被有效采纳，每条扣2分，累计扣分不超过10分。审计项目及时性（10分）：按照审计项目计划时间节点完成审计工作，无重大延误情况。每出现一次延误，根据延误天数扣15分，累计扣分不超过10分。2.发现问题及整改效果（20分）发现问题数量（10分）：在审计过程中发现公司内部存在的各类问题，包括财务违规、内部控制缺陷、经营管理漏洞等。根据发现问题的数量和重要性程度进行评分，发现重要问题数量较多且质量较高的给予高分，反之则给予低分。整改效果跟踪（10分）：对审计发现问题的整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效整改。整改率达到100%且整改效果良好的得810分；整改率在80%100%之间且整改效果较好的得47分；整改率低于80%或整改效果不佳的得03分。（二）工作能力（30分）1.专业知识与技能（15分）专业知识掌握程度（5分）：具备扎实的内部审计专业知识，熟悉国家法律法规、审计准则和公司内部规章制度。通过定期组织的专业知识测试进行评估，成绩优秀得45分，良好得23分，合格得01分。审计方法与工具运用能力（5分）：熟练掌握并运用各种审计方法和工具，如风险评估、数据分析、抽样测试等，能够有效提高审计工作效率和质量。在实际工作中能够灵活运用并取得良好效果的得45分，运用一般的得23分，运用不熟练的得01分。业务拓展能力（5分）：积极关注行业发展动态和公司业务变化，能够提出创新性的审计思路和方法，为公司内部审计工作的拓展和深化做出贡献。根据实际表现给予05分。2.沟通协调能力（10分）内部沟通协作（5分）：与公司内部各部门保持良好的沟通协作关系，能够及时、有效地获取审计所需信息，推动审计工作顺利开展。在内部沟通协作方面表现优秀得45分，良好得23分，存在明显问题得01分。外部沟通协调（5分）：与外部审计机构、监管部门等保持良好的沟通协调关系，能够妥善处理相关事宜。根据外部沟通协调工作的效果给予05分。3.问题解决能力（5分）在审计工作中遇到复杂问题时，能够迅速分析问题根源，并提出有效的解决方案。根据解决问题的能力和效果给予05分。（三）工作态度（10分）1.责任心（5分）：对工作认真负责，积极主动承担工作任务，按时、高质量完成工作。在工作中出现重大失误或明显敷衍了事的行为，根据情节严重程度扣15分。2.团队合作精神（5分）：积极参与团队协作，与同事相互配合、支持，共同完成审计工作任务。在团队合作方面表现优秀得45分，良好得23分，存在不配合团队工作等情况得01分。三、考核周期考核周期为自然年度，每年1月1日至12月31日。考核工作于次年1月进行，由人力资源部门会同内部审计部门共同组织实施。四、考核实施（一）考核信息收集1.内部审计部门定期提交工作报表，详细记录每个审计项目的开展情况、发现问题及整改情况等。2.审计人员每月提交工作总结，汇报工作进展、遇到的问题及解决方案等。3.人力资源部门通过日常工作检查、员工反馈等方式收集考核相关信息。4.定期组织内部审计部门内部互评和跨部门互评，获取多维度评价信息。（二）考核评分1.人力资源部门会同内部审计部门成立考核小组，根据考核内容与标准，对内部审计人员的各项考核指标进行评分。2.考核评分采用百分制，各项考核指标得分按照其权重进行加权计算，得出综合考核得分。3.考核小组在评分过程中，应充分参考考核信息收集阶段获取的各类资料，确保评分结果客观、公正。（三）考核反馈1.考核结束后，考核小组向被考核人员反馈考核结果，指出其工作中的优点和不足，并提出改进建议。2.被考核人员如有异议，可在规定时间内向考核小组提出申诉，考核小组应进行调查核实，并给予答复。五、考核结果应用（一）薪酬调整1.根据考核结果，对内部审计人员的薪酬进行调整。考核等级为优秀（90分及以上）的人员，给予较大幅度的薪酬上调；考核等级为良好（8089分）的人员，给予适度的薪酬上调；考核等级为合格（6079分）的人员，维持原有薪酬水平；考核等级为不合格（60分以下）的人员，给予薪酬下调或其他相应处罚。2.薪酬调整幅度根据公司薪酬政策和实际情况确定，原则上优秀等级人员薪酬上调幅度不低于10%，良好等级人员薪酬上调幅度为5%10%，不合格等级人员薪酬下调幅度不低于5%。（二）晋升与奖励1.考核结果作为内部审计人员晋升的重要依据。连续多年考核优秀的人员，在晋升机会上予以优先考虑；考核成绩突出且具备相应能力和经验的人员，可破格晋升。2.对在考核中表现优秀的个人或团队，给予表彰和奖励。奖励形式包括荣誉证书、奖金、晋升机会等，以激励内部审计人员积极进取，提高工作业绩。（三）培训与发展1.根据考核结果，针对内部审计人员存在的不足，制定个性化的培训计划。对于考核成绩不理想的人员，安排更多的专业技能培训和辅导，帮助其提升工作能力。2.鼓励考核优秀的人员分享经验和成果，组织内部培训交流活动，促进团队整体素质的提升。（