门店收款财务制度

PAGE门店收款财务制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司门店收款业务的财务管理，确保收款工作的准确性、及时性和安全性，保障公司资金的正常流转，维护公司的财务秩序，防范财务风险。2.适用范围本制度适用于公司旗下所有门店的收款业务，包括但不限于现金收款、银行卡收款、电子支付收款等各种收款方式。3.基本原则合规性原则：严格遵守国家相关法律法规和行业标准，确保收款业务合法合规。准确性原则：收款信息的记录和处理必须准确无误，保证账实相符。及时性原则：及时收取款项，及时入账，不得拖延或截留。安全性原则：保障收款资金的安全，防止资金被盗、挪用等风险。保密性原则：对收款信息严格保密，防止信息泄露。二、收款方式及流程1.现金收款收款流程门店销售人员在销售商品或提供服务后，应向顾客开具销售凭证，明确注明商品或服务名称、数量、价格、金额等信息。顾客支付现金时，收款人员应仔细清点现金，辨别真伪。确认无误后，在销售凭证上加盖“现金收讫”章，并将销售凭证的一联交予顾客作为付款凭证。每日营业结束后，收款人员应及时将当日收取的现金进行汇总，填写现金缴款单，注明缴款日期、门店名称、缴款金额等信息。收款人员与门店店长或指定的监交人员一同前往公司指定的银行网点，将现金存入公司账户。在银行完成现金缴存手续后，取得银行盖章确认的现金缴款单回单。收款人员将现金缴款单回单交予门店财务人员，财务人员据此进行账务处理，登记现金日记账。现金管理规定门店应配备专门的保险柜用于存放现金，保险柜应放置在安全可靠的位置，并设置必要的防盗、防火、防潮等设施。现金库存限额应根据门店的实际经营情况合理确定，一般不得超过[X]元。超过库存限额的现金应及时缴存银行。收款人员在收取现金时，不得坐支现金，即不得直接用收取的现金支付门店的费用或其他支出。每日营业结束后，门店应安排专人对现金进行盘点，确保现金账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按照规定进行处理。2.银行卡收款收款流程门店应配备符合安全标准的银行卡刷卡设备，并确保设备正常运行。顾客选择银行卡支付时，收款人员应按照刷卡设备的操作提示，正确引导顾客完成刷卡操作。刷卡成功后，打印交易凭条，交顾客签字确认。收款人员核对交易凭条上的信息与销售凭证上的信息是否一致，包括交易金额、交易日期、商户名称等。确认无误后，在销售凭证上加盖“银行卡收讫”章，并将交易凭条的一联交予顾客作为付款凭证。每日营业结束后，收款人员应将当日的银行卡交易记录进行汇总，导出交易明细数据。收款人员将银行卡交易明细数据交予门店财务人员，财务人员据此与银行对账单进行核对，确认交易金额无误后，进行账务处理，登记银行存款日记账。银行卡管理规定门店应妥善保管银行卡刷卡设备，定期进行维护和检查，确保设备的安全性和稳定性。收款人员在操作银行卡刷卡设备时，应严格遵守操作规程，防止因操作不当导致交易失败或信息泄露。对于银行卡交易出现的异常情况，如交易失败、重复扣款等，收款人员应及时与银行客服联系，查明原因，并按照银行的要求进行处理。门店应按照银行规定的手续费率支付银行卡刷卡手续费，手续费支出应在财务账目中如实记录。3.电子支付收款收款流程门店应开通并熟练运用各种电子支付方式，如微信支付、支付宝支付等。顾客选择电子支付时，收款人员应引导顾客扫描门店提供的电子支付二维码或通过其他指定方式完成支付操作。电子支付平台收到顾客支付款项后，会实时向门店发送支付通知。收款人员应及时查看支付通知信息，确认支付金额与销售凭证上的金额一致。收款人员在销售凭证上加盖“电子支付收讫”章，并将支付成功的相关信息记录在专门的电子支付台账中。每日营业结束后，收款人员应将电子支付台账与电子支付平台提供的交易明细进行核对，确保账实相符。核对无误后，将电子支付交易数据交予门店财务人员，财务人员据此进行账务处理，登记相关电子支付账户日记账。电子支付管理规定门店应与电子支付平台签订相关服务协议，明确双方的权利和义务，确保电子支付业务的正常开展。收款人员应妥善保管电子支付二维码等支付信息，防止信息泄露或被他人冒用。对于电子支付交易出现的退款、纠纷等情况,收款人员应及时与电子支付平台沟通协调，按照平台规定的流程进行处理，并将处理结果及时反馈给门店财务人员。门店应定期对电子支付账户进行核对和清理，确保账户资金的安全和准确。三、收款票据管理1.票据种类门店收款使用的票据主要包括销售发票、收款收据等。销售发票应按照国家税务部门的规定进行领购、开具和保管；收款收据应统一格式，由公司财务部门指定专人负责印制和发放。2.票据开具收款人员应根据实际收款情况，按照规定的格式和内容准确开具票据。开具销售发票时，应确保发票内容真实、完整，包括购货单位名称、纳税人识别号、商品或服务名称、数量、单价、金额、税率、税额等信息。开具收款收据时，应注明收款日期、收款事由、收款金额、交款人等信息，并加盖门店财务专用章或收款专用章。票据开具后，应将存根联、记账联等联次分别留存，不得擅自销毁或丢失。3.票据保管门店应设立专门的票据保管专柜，由专人负责保管收款票据。票据保管人员应具备良好的责任心和保密意识。收款票据应按照种类、号码顺序进行存放，确保存放整齐、有序。定期对收款票据进行盘点，检查票据的库存数量与账面记录是否一致，如发现短缺或其他异常情况，应及时查明原因并报告处理。已开具的收款票据存根联应保存[X]年，期满后经公司财务部门审核批准，方可销毁。销毁时，应填写票据销毁清单，由专人负责监销，并在清单上签字确认。四、收款账务处理1.账务记录要求门店财务人员应按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的要求，及时、准确地记录收款业务。对于每一笔收款业务，应根据收款方式的不同，分别借记“现金”、“银行存款”、“其他货币资金电子支付账户”等科目，贷记相应的收入科目，如“主营业务收入”、“其他业务收入”等。同时，应按照规定的明细科目进行核算，确保账务记录清晰、准确。在记录收款业务时，应注明收款日期、收款方式、收款金额、对应的销售业务或收款事由等详细信息，以便于日后查询和核对。2.账务核对与结账每日营业结束后，门店财务人员应将当日的收款记录与收款凭证、销售凭证等原始单据进行核对，确保账证相符。定期（至少每周一次）将收款日记账与银行对账单、电子支付账户交易明细等进行核对，如有未达账项，应及时编制银行存款余额调节表或电子支付账户余额调节表，确保账实相符。月末，门店财务人员应进行结账工作，将本月的收款业务进行汇总，编制收款业务汇总表，并与总账进行核对，确保总账与明细账相符。同时，应将本月的收款数据与上月进行对比分析，及时发现异常情况并进行处理。3.财务报表编制门店应按照公司规定的财务报表格式和编制要求，定期编制收款业务相关的财务报表，如收款日报表、收款月报表等。收款日报表应反映当日各门店的收款方式、收款金额、收款笔数等详细信息；收款月报表应汇总本月各门店的收款情况，并进行简要分析，如收款金额的增减变动原因、不同收款方式的占比等。财务报表编制完成后，应经门店财务负责人审核签字后，及时报送公司财务部门。公司财务部门应对各门店的收款财务报表进行汇总分析，为公司的经营决策提供依据。五、收款监督与检查1.内部监督门店店长应定期对收款业务进行监督检查，确保收款工作按照规定的流程和制度执行。检查内容包括收款人员的操作规范、收款票据的使用和保管、现金库存管理等方面是否符合要求。公司财务部门应定期对门店收款业务进行内部审计，检查收款账务处理的准确性、合规性，以及收款制度的执行情况。审计人员可通过查阅凭证、核对账目、实地盘点等方式进行审计，并出具审计报告。发现问题时，应及时提出整改意见，督促门店限期整改。门店应设立举报信箱或举报电话，鼓励员工和顾客对收款过程中的违规行为进行举报。对于举报信息，应及时进行调查核实，如情况属实，应按照公司规定严肃处理相关责任人。2.外部监督公司应积极配合国家税务部门、银行等相关外部机构的监督检查，如实提供收款业务的相关资料和信息。对于外部机构提出的意见和建议，应认真对待，及时整改落实，确保公司收款业务合法合规。六、收款风险防范1.风险识别与评估公司应定期对门店收款业务进行风险识别和评估，分析可能存在的风险因素，如收款人员操作失误、收款设备故障、信息泄露、资金被盗用等。根据风险识别和评估的结果，确定风险等级，制定相应的风险应对措施。对于高风险事项，应重点关注，加强管理和控制。2.风险应对措施加强培训：定期组织收款人员参加业务培训，提高其业务水平和风险防范意识。培训内容包括收款流程、操作规范、法律法规、风险防范等方面。完善设备管理：加强对收款设备的维护和管理，定期进行检查和更新，确保设备的安全性和稳定性。同时，安装必要的安全防护软件，防止信息泄露和设备故障。强化内部控制：建立健全收款业务的内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，加强对收款过程的监督和制约。如实行收款与记账分离、定期轮岗等制度。购买保险：根据实际情况，为门店收款业务购买相关的保险产品，如现金保险、银行卡交易风险保险等，以降低可能发生的风险损失。应急处理预案：制定收款业务风险应急处理预案，明确在发生突发风险事件时的应对措施和流程。如发生现金被盗、电子支付故障等情况时，应及时采取措施保护现场、报告上级、联系相关部门进行处理，尽量减少损失。七、违规处理1.对于违反本制度规定的收款行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。处罚措施包括警告、罚款、辞退等。2.收款人员如因操作失误导致收款信息错误、资金损失等情况，应承担相应的责任。如