新公司如何建立财务制度

PAGE新公司如何建立财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范新公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的有序开展，保障公司资产的安全与完整，提高公司经济效益，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司本部及所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度，规范财务核算和管理流程。3.准确性原则：确保财务信息的真实、准确、完整。4.及时性原则：及时处理各项财务事务，提供准确的财务报告。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。2.编制公司年度预算、财务计划和财务报告。3.负责公司资金的筹集、使用和管理。4.负责公司税务筹划和纳税申报工作。5.负责公司财务档案的整理、归档和保管。6.参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务工作，制定财务工作计划和目标。组织编制公司年度预算、财务计划和财务报告。负责公司资金的筹集、使用和管理，确保资金安全。负责公司税务筹划和纳税申报工作，合理降低税负。组织开展财务分析和财务风险防控工作。负责财务人员的培训、考核和管理。2.会计根据国家财务法规和公司财务制度，进行财务核算。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管。协助财务经理进行税务筹划和纳税申报工作。参与财务收支的审核和监督。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管。登记现金日记账和银行存款日记账。开具发票，办理资金结算业务。协助会计进行财务核算工作。定期盘点库存现金，保证账实相符。（三）财务人员配备要求1.财务人员应具备相应的专业知识和技能，取得会计从业资格证书。2.财务人员应遵守职业道德，诚实守信，廉洁奉公。3.公司应定期对财务人员进行培训和考核，提高财务人员的业务水平和综合素质。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3.记账本位币为人民币。（二）会计科目设置1.公司按照国家统一的会计制度设置会计科目。2.在不影响会计核算要求和财务报表指标汇总，以及对外提供统一的财务报表的前提下，可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些会计科目。（三）会计凭证1.会计凭证包括原始凭证和记账凭证。2.原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。3.会计凭证应及时传递，不得积压。（四）会计账簿1.公司设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。2.会计账簿应按照连续编号的页码顺序登记，不得跳行、隔页。3.定期结账，保证账账相符、账实相符。（五）财务报表1.公司定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应真实、准确、完整，及时报送公司管理层和相关部门。四、资金管理制度（一）资金筹集1.公司根据发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.筹集资金应遵循合法、合理、及时、效益的原则。3.加强对筹资活动的管理，防范筹资风险。（二）资金使用1.建立健全资金审批制度，明确审批流程和审批权限。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用的合理性和效益性。3.加强对资金使用的监督，定期进行资金清查，确保资金安全。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金结算的安全、准确、及时。2.加强与银行等金融机构的沟通与合作，优化资金结算方式。（四）资金预算1.编制年度资金预算，合理安排资金收支。2.定期对资金预算执行情况进行分析和考核，及时调整预算。五、资产管理（一）货币资金管理1.加强现金管理，严格执行现金库存限额制度。2.规范银行存款管理，定期核对银行账户余额。3.加强对货币资金的内部控制，防范货币资金风险。（二）应收账款管理1.建立应收账款管理制度，明确应收账款的管理职责。2.加强对应收账款的跟踪和催收，定期对应收账款进行账龄分析。3.对逾期应收账款采取有效措施进行催收，降低坏账损失。（三）存货管理1.制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。2.定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。3.合理控制存货库存水平,降低存货成本。（四）固定资产管理1.建立固定资产管理制度，明确固定资产的分类、计价、折旧等管理要求。2.加强固定资产的购置、验收、使用、维护、处置等环节的管理。3.定期对固定资产进行清查，确保固定资产安全、完整。（五）无形资产及其他资产管理1.加强无形资产的管理，包括专利权、商标权、著作权等。2.对其他资产，如长期待摊费用、递延所得税资产等，按照相关规定进行管理。六、成本费用管理制度（一）成本费用核算原则1.遵循权责发生制原则，合理划分成本费用的受益期间。2.按照成本费用的性质和用途进行分类核算。（二）成本费用控制1.制定成本费用控制目标，分解到各部门和各项目。2.加强对成本费用支出的审核和监督，严格控制不合理支出。3.定期对成本费用进行分析，查找成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施进行改进。（三）成本费用报销1.明确成本费用报销的范围、标准和流程。2.报销凭证应真实、合法、有效，经审批后予以报销。七、利润分配制度（一）利润分配原则1.按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积。3.提取任意盈余公积。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案1.公司根据当年盈利情况和发展需要，制定利润分配方案。2.利润分配方案经公司董事会审议通过后，报股东大会批准实施。八、财务内部控制制度（一）内部控制目标1.保证公司财务活动合法合规。2.确保公司财务信息真实、准确、完整。3.提高公司资金使用效益，防范财务风险。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程。2.重要性原则：关注重要财务事项和关键环节。3.制衡性原则：确保各部门和岗位之间相互制约、相互监督。4.适应性原则：适应公司发展和外部环境变化。（三）内部控制措施1.建立健全财务管理制度和流程，明确各部门和岗位的职责权限。2.加强财务审批和授权控制，严格执行审批流程和审批权限。3.定期进行内部审计和财务检查，及时发现和纠正问题。4.加强对财务人员的培训和职业道德教育，提高财务人员的内部控制意识。九、财务风险管理（一）风险识别与评估1.定期对公司面临的财务风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。2.采用定性和定量相结合的方法，对风险进行评估，确定风险等级。（二）风险应对措施1.针对不同类型的风险，制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.加强对风险的监控和预警，及时调整风险应对策略。（三）风险应急预案1.制定财务风险应急预案，明确应急处置流程和责任分工。2.定期对应急预案进行演练，提高应急处置能力。十、财务信息化管理（一）信息化建设目标1.建立高效、便捷的财务信息化系统，提高财务工作效率和管理水平。2.实现财务信息的实时共享和动态监控。（二）信息化系统选型与实施1.根据公司实际需求，选择合适的财务信息化系统。2.制定信息化系统实施计划，确保系统顺利上线运行。（三）信息化系统维护与管理1.建立信息化系统维护管理制度，定期对系统进行维护和升级。2.加强对信息化系统的安全管理，防范信息安全风险。十一、财务档案管理制度（一）档案管理范围1.包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等各类财务档案。（二）档案整理与归档1.财务档案应定期进行整理，按照类别和时间顺序进行归档。2.确保档案的完整性和准确性。（三）档案保管与查阅1.设立专门的档案保管场所，妥善保管