直营店收款财务制度

PAGE直营店收款财务制度一、总则1.目的本制度旨在规范直营店收款财务行为，确保收款工作的准确性、及时性和安全性，保障公司资金的正常流转，维护公司的财务秩序，提高财务管理水平，促进公司业务的健康发展。2.适用范围本制度适用于公司旗下所有直营店的收款业务，包括但不限于现金收款、银行转账收款、电子支付收款等各类收款方式。3.基本原则合法性原则：收款工作必须严格遵守国家法律法规和相关财务制度的规定，确保每一笔收款业务都合法合规。准确性原则：收款人员应准确记录每一笔收款信息，包括收款金额、收款时间、付款人信息等，确保账实相符。及时性原则：及时收取款项，不得拖延，确保资金及时回笼，提高资金使用效率。安全性原则：采取必要的安全措施，保障收款资金的安全，防止收款过程中出现资金损失、挪用等风险。二、收款流程1.收款准备收款人员配备：直营店应配备专业、负责的收款人员，收款人员需经过公司统一培训，熟悉收款流程和相关财务规定。收款设备准备：根据业务需要，配备齐全的收款设备，如收银机、POS机、电子支付终端等，并确保设备正常运行。同时，应定期对收款设备进行维护和检查，保证数据安全和准确。收款票据准备：准备好各类收款票据，如发票、收据等，并确保票据的真实性、完整性和合法性。票据的领用、开具、保管等应按照公司票据管理制度执行。2.收款操作现金收款：客户支付现金时，收款人员应当面清点现金金额，确认无误后开具收款收据，并在收据上加盖收款专用章。收款人员应将现金及时存入公司指定的银行账户，并在当天营业结束后，将现金存款凭证交财务部门进行核对。银行转账收款：客户通过银行转账方式付款时，收款人员应及时获取银行转账凭证，并核对转账金额、付款人信息等与业务订单是否一致。收款人员应在收到银行转账凭证后的一个工作日内，将相关信息录入公司财务系统，并通知财务部门进行款项确认。电子支付收款：支持多种电子支付方式，如微信支付、支付宝支付、银行卡支付等。收款人员应按照电子支付平台的操作流程进行收款操作，确保收款信息准确无误。电子支付款项到账后，收款人员应及时核对支付金额、支付方式、付款人信息等，并在当天营业结束后，将电子支付交易记录交财务部门进行核对。3.收款核对每日核对：收款人员在每天营业结束后，应将当天的收款记录进行汇总核对，确保收款金额与收款票据、电子支付交易记录等一致。如有差异，应及时查明原因并进行处理。定期核对：财务部门应定期对直营店的收款情况进行核对，包括与银行对账单、收款台账等进行核对。核对周期为每月一次，确保账账相符、账实相符。差异处理：如发现收款记录与实际收款情况存在差异，应及时查明原因。属于收款人员操作失误的，应及时纠正；属于客户原因的，应与客户沟通协调解决；如涉及款项丢失或其他重大问题，应及时向上级领导报告，并配合相关部门进行调查处理。三、收款票据管理1.票据种类直营店使用的收款票据主要包括发票和收据。发票分为增值税专用发票和增值税普通发票，根据客户需求和业务情况开具；收据用于收取现金、预收款项等非应税业务。2.票据领用收款人员应根据业务需要，定期到财务部门领用收款票据。领用票据时，应填写票据领用登记表，注明领用票据的种类、数量、起止号码等信息，并签字确认。财务部门应建立票据领用台账，详细记录票据的领用、使用、结存情况，确保票据的安全和完整。3.票据开具收款人员应按照发票管理办法和公司相关规定开具发票和收据。开具发票时，应确保发票内容真实、准确、完整，包括客户名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、货物或应税劳务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等信息。开具发票应使用税务机关统一监制的发票专用章，并按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具。开具收据时，应注明收款日期、收款金额、付款人名称等信息，并加盖收款专用章。对于作废的发票和收据，收款人员应在各联次次上加盖“作废”戳记，并将作废票据的全部联次妥善保管，定期交财务部门核销。4.票据保管收款人员应妥善保管收款票据，不得丢失、损毁、转借他人。票据应存放在安全、干燥、通风的地方，防止受潮、发霉、变质等情况。每日营业结束后，收款人员应将未使用的收款票据放入保险柜或专门的票据保管箱中妥善保管。财务部门应定期对收款票据进行检查和盘点，确保票据的安全和完整。如发现票据丢失或其他异常情况，应及时查明原因并采取相应的措施进行处理。5.票据核销收款人员应定期将已开具的发票和收据存根联交财务部门进行核销。核销时，财务部门应核对票据的开具情况、收款情况等，确保票据与实际业务相符。对于已核销的票据，财务部门应在票据领用台账上进行记录，并将票据存根联妥善保管存档，保存期限按照国家法律法规和公司相关规定执行。四、收款风险管理1.风险识别收款人员风险：收款人员可能存在操作失误、贪污舞弊等风险，如少收、多收客户款项，私自截留、挪用收款资金等。客户风险：客户可能存在恶意拖欠款项、支付欺诈等风险，如果不能及时发现和处理，可能导致公司资金损失。收款方式风险：不同的收款方式可能存在不同的风险，如现金收款存在假币风险、被盗抢风险；银行转账收款可能存在到账延迟、信息错误等风险；电子支付收款可能存在支付平台故障、网络安全风险等。法律法规风险：收款业务可能涉及到税收、票据管理等法律法规，如果不遵守相关规定，可能导致公司面临法律风险和罚款等损失。2.风险评估财务部门应定期对收款业务进行风险评估，根据风险发生的可能性和影响程度，对识别出的风险进行等级划分。对于高风险的收款业务事项应重点关注，并制定相应的风险应对措施。3.风险应对加强收款人员管理：定期对收款人员进行培训和考核，提高收款人员的业务素质和职业道德水平。建立健全收款人员岗位责任制，明确收款人员的职责和权限，加强对收款人员的监督和约束。客户信用管理：建立客户信用档案，对客户的信用状况进行评估和分级。对于信用等级较低的客户，应采取适当的风险控制措施，如要求客户提供担保、增加收款频率等。收款方式优化：根据业务实际情况和风险评估结果，合理选择收款方式，并采取相应的安全措施。如加强现金收款的安全防范，确保现金存放安全；与银行建立良好的合作关系，及时了解银行转账业务的相关规定和风险点，避免出现转账失误；加强电子支付平台的安全管理，定期进行安全检查和维护，防范网络安全风险。法律法规遵循：加强对财务人员和收款人员的法律法规培训，确保其熟悉和遵守税收、票据管理等相关法律法规。定期对公司的收款业务进行内部审计和税务自查，及时发现和纠正存在的问题，避免因违反法律法规而导致公司遭受损失。五、财务监督与检查1.内部监督财务部门应定期对直营店的收款业务进行内部监督检查，检查内容包括收款流程的执行情况、收款票据的管理情况、收款风险的控制情况等。内部监督检查可采取定期检查和不定期抽查相结合的方式进行。定期检查应制定详细的检查计划，明确检查的范围、内容、方法和时间安排；不定期抽查可根据实际情况进行，重点检查关键环节和风险点。对于检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，要求相关部门和人员限期整改。整改完成后，应进行跟踪复查，确保问题得到彻底解决。2.外部审计公司应定期聘请外部审计机构对公司的财务状况和收款业务进行审计。外部审计机构应具备相应的资质和专业能力，能够独立、客观、公正地开展审计工作。外部审计的内容包括财务报表审计、收款业务专项审计等。通过外部审计，及时发现公司财务管理中存在的问题和风险，并提出改进建议和措施，促进公司财务管理水平的提高。3.违规处理对于违反本制度规定的收款行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。处罚措施包括警告、罚款、辞退等。