工程结算制度财务制度

PAGE工程结算制度财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司工程结算与财务相关工作流程，确保工程款项的准确核算、及时支付与有效管理，保障公司资金安全，维护公司合法权益，提高财务管理效率，促进公司工程业务的健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司所有工程项目的结算及与之相关的财务活动，包括但不限于工程建设、设备安装、装修装饰等各类工程项目。（三）依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国合同法》《建设工程价款结算暂行办法》等，以及行业通行标准和公司实际情况制定。二、工程结算管理（一）结算流程1.工程竣工报告工程完工后，施工单位应在规定时间内提交工程竣工报告，详细说明工程完成情况、质量验收结果等内容。报告需经项目经理、技术负责人等相关人员签字确认，并加盖施工单位公章。2.验收审核公司组织相关部门对竣工工程进行验收，包括工程质量、工程量、工程资料等方面的审核。验收合格后，验收小组出具验收报告，明确验收结论。3.结算资料提交施工单位根据验收结果，在规定时间内提交工程结算资料，包括工程竣工结算书、工程量计算清单、工程变更签证单、材料设备清单及价格证明等相关资料。结算资料应真实、完整、准确，一式多份，加盖施工单位公章。4.结算初审公司造价部门收到施工单位提交的结算资料后，进行初审。初审人员应仔细核对结算资料与合同约定、实际施工情况是否相符，对工程量、单价、费用等进行详细计算和审核。初审过程中如发现问题，应及时与施工单位沟通，要求其补充或修正资料。初审完成后，造价部门出具初审意见，明确结算金额的初步审核结果。5.结算复审造价部门将初审后的结算资料提交给公司财务部门及相关领导进行复审。复审人员应从财务角度对结算金额的合理性、准确性进行审核，检查费用支出是否符合公司财务制度和相关规定，是否存在超付、漏付等情况。复审过程中如有疑问，可与造价部门及施工单位进一步核实情况。复审完成后，出具复审意见。6.结算定案经过初审和复审后，如双方对结算金额无异议，由公司领导签字确认，形成工程结算定案表。结算定案表作为支付工程款项的依据，明确工程最终结算金额、已付款项、应付款项等内容。（二）结算争议处理1.如施工单位与公司在工程结算过程中存在争议，双方应首先通过友好协商解决。协商过程中，双方应提供充分的证据和资料，说明各自的观点和理由。2.若协商不成，可根据合同约定或相关法律法规，申请第三方造价咨询机构进行工程造价鉴定。鉴定结果作为结算的参考依据。3.对于结算争议涉及的法律问题，可咨询公司法律顾问，通过法律途径解决。在争议解决期间，公司应暂停支付存在争议部分的款项，待争议解决后再做处理。三、财务管理制度（一）账户管理1.公司设立专门的工程结算资金账户，用于核算工程项目的收支款项。该账户应严格按照国家相关法律法规和公司财务制度进行管理，确保资金安全。2.账户的开设、变更、撤销等事项需经公司财务负责人批准，并按照规定办理相关手续。财务人员应定期对账户进行核对，确保账户余额与账目记录一致。（二）资金支付1.工程款项支付应严格按照工程合同约定和结算定案表执行。支付前，财务人员应审核相关审批手续是否齐全，包括合同审批表、结算定案表、发票等。2.对于预付款项，应根据合同约定的比例和时间进行支付。支付时，需提供合同副本、预付款申请单等资料，经相关领导审批后办理支付手续。3.工程进度款支付应根据工程实际进度和合同约定进行核算。施工单位需提交工程进度报告、进度款申请单等资料，经造价部门审核、财务部门复审、领导审批后支付相应款项。4.工程竣工结算款支付应在工程验收合格、结算定案后进行。支付时，施工单位需提供发票、结算定案表等资料，经财务部门审核无误后，按照合同约定扣除质保金等款项后支付剩余款项。5.质保金的支付应按照合同约定的质保期和质保金比例执行。质保期满后，如工程无质量问题，经施工单位申请、相关部门审核后，支付质保金。（三）财务核算1.财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度，对工程款项进行准确的会计核算。设立专门的工程成本核算科目，详细记录工程项目的各项成本支出和收入情况。2.工程成本核算应包括直接成本和间接成本。直接成本如材料费用、人工费用、机械使用费等应按照实际发生额进行核算；间接成本如管理费、规费等应按照合理的分摊方法计入各工程项目成本。3.财务人员应定期与造价部门核对工程成本数据，确保财务核算与工程结算数据一致。同时，应按照规定编制工程财务报表，及时反映工程项目的财务状况和经营成果。（四）财务审计1.公司定期对工程项目进行财务审计，检查工程款项的收支情况、财务核算的准确性、资金使用的合规性等。审计工作可由公司内部审计部门或委托外部审计机构进行。2.审计过程中，审计人员应查阅相关合同、结算资料、会计凭证等文件，对发现的问题及时提出整改意见。被审计部门应积极配合审计工作，按照要求提供相关资料和解释说明。3.审计结束后，审计部门应出具审计报告，对工程项目的财务情况进行评价，并针对存在的问题提出改进建议。公司应根据审计报告，督促相关部门进行整改，完善财务管理工作。四、监督与考核（一）监督机制1.公司建立工程结算与财务管理制度的监督机制，确保制度的有效执行。内部审计部门负责对制度执行情况进行定期检查和不定期抽查，发现问题及时督促整改。2.公司财务部门应加强对工程款项支付的审核监督，严格把关资金支付流程，防止出现违规支付行为。同时，应定期对工程财务核算情况进行自查，确保财务数据的准确性和合规性。3.各相关部门应积极配合监督工作，如实提供相关资料和信息。对于监督检查中发现的问题，应及时整改落实，并将整改情况反馈给监督部门。（二）考核办法1.制定工程结算与财务工作考核办法，对涉及工程结算和财务管理的相关部门及人员进行考核。考核内容包括工作完成情况、工作质量效率、制度执行情况等方面。2.考核结果与部门和个人的绩效挂钩。对于在工程结算和财务管理工作中表现优秀的部门和个人，给予相应的奖励；对于工作不力、违反制度规定的部门和个人，进行相应的处罚。3.定期对考核办法进行评估和完善，根据公司实际情况和业务发展需求，调整考核指标和标准，确保考核工作的科学性和有效性。五、附则（一）解释权本制度由公司财务部门负责解释。如有未尽事宜或在执行