客房部财务制度

PAGE客房部财务制度一、总则（一）目的为加强客房部财务管理，规范财务行为，确保客房部各项经济活动合法、有序进行，提高经济效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于客房部全体员工及与客房部相关的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整。3.及时性原则：及时处理财务事务，按时报送财务报表。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。二、财务岗位职责（一）财务经理职责1.负责客房部财务工作的全面管理，制定和完善财务管理制度。2.组织编制客房部年度预算、财务收支计划，并监督执行。3.审核各类财务报表和报告，为管理层提供财务分析和决策支持。4.负责客房部资金管理，合理安排资金使用，确保资金安全。5.监督客房部各项费用支出，控制成本，提高经济效益。6.协调与其他部门及外部相关单位的财务关系。7.组织财务人员培训，提高业务素质。（二）会计职责1.按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。2.负责客房部财务数据的收集、整理和分析，提供财务信息。3.审核原始凭证的合法性、真实性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回。4.定期核对账目，确保账账相符、账实相符。5.负责客房部固定资产的核算和管理，计提折旧。6.协助财务经理编制预算和财务计划。（三）出纳职责1.办理现金收付和银行结算业务，严格按照规定收付款项。2.登记现金和银行存款日记账，做到日清月结。3.保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。4.负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用登记。5.协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据。三、预算管理（一）预算编制1.客房部应根据年度经营目标和工作计划，结合历史数据和市场情况，编制年度财务预算。2.预算内容包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等。3.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，由各岗位人员提供基础数据，经部门负责人审核后汇总编制。（二）预算执行1.客房部应严格执行预算，确保各项经济活动按照预算安排进行。2.各岗位人员应及时掌握预算执行情况，发现偏差及时分析原因并采取措施进行调整。3.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时向管理层汇报。（三）预算调整1.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报。2.预算调整申请应说明调整原因、调整内容和调整后的预算指标。3.经管理层审批后，方可进行预算调整。四、收入管理（一）客房租金收入1.客房部应按照规定的价格标准收取客房租金，确保收入及时、足额入账。2.前台接待人员应准确记录客人入住信息和退房时间，及时办理结账手续。3.财务部门应定期核对客房租金收入，确保账实相符。（二）其他收入1.客房部的其他收入包括加床费、早餐费、物品销售收入等。2.对于其他收入，应按照规定的收费标准进行收取，并开具相应的票据。3.财务部门应将其他收入与客房租金收入分别核算，确保收入清晰、准确。五、成本管理（一）客房用品成本1.客房部应合理控制客房用品的采购数量和质量，降低采购成本。2.建立客房用品领用制度，严格按照规定的领用标准发放用品。3.定期对客房用品的使用情况进行盘点，及时发现浪费现象并采取措施进行改进。（二）洗涤成本1.选择合适的洗涤供应商，签订洗涤合同，明确洗涤质量和价格标准。2.建立洗涤物品收发制度，准确记录洗涤物品的数量和质量。3.定期对洗涤成本进行核算和分析，控制洗涤费用支出。（三）能源成本1.加强客房部能源管理，制定节能措施，降低能源消耗。2.安装节能设备，合理控制空调、照明等设备的使用时间和强度。3.定期对能源消耗情况进行统计和分析，采取有效措施降低能源成本。六、费用管理（一）人员费用1.按照公司规定的薪酬制度，按时发放员工工资、奖金和福利。2.严格控制人员编制，避免人员冗余，降低人工成本。3.定期对人员费用进行核算和分析，确保费用支出合理。（二）办公费用1.制定办公费用预算，严格控制办公用品、文具、水电费等办公费用支出。2.建立办公用品领用制度，规范办公用品的采购和使用。3.定期对办公费用进行统计和分析，发现异常情况及时进行调查和处理。（三）维修费用1.建立客房维修申请制度，对客房设施设备的维修进行及时审批。2.选择合适的维修供应商，签订维修合同，确保维修质量和价格合理。3.对维修费用进行核算和分析，控制维修成本。（四）营销费用1.制定营销费用预算，合理安排广告宣传、促销活动等营销费用支出。2.对营销活动的效果进行评估，确保营销费用的投入能够带来相应的经济效益。3.严格控制营销费用的报销流程，确保费用支出合规。七、资产管理（一）固定资产管理1.建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、数量、购置时间、使用部门等信息。2.定期对固定资产进行盘点，确保账实相符。3.按照规定计提固定资产折旧，准确核算固定资产的净值。4.对固定资产的购置、处置、报废等进行严格审批，确保资产安全。（二）低值易耗品管理1.建立低值易耗品台账，记录低值易耗品的领用、使用和报废情况。2.制定低值易耗品的摊销方法，合理摊销低值易耗品成本。3.定期对低值易耗品进行盘点，及时补充库存。（三）库存物资管理1.建立库存物资台账，详细记录库存物资的名称、规格、数量、进价、售价等信息。2.定期对库存物资进行盘点，确保账实相符。3.合理控制库存物资的储备量，避免积压和浪费。4.建立库存物资出入库制度，规范物资的采购、验收、保管和发放流程。八、财务报销制度（一）报销流程1.员工填写报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息。2.将报销单及相关附件提交给部门负责人审核签字。3.财务部门对报销单进行审核，审核通过后予以报销。（二）报销标准1.严格按照公司规定的报销标准进行报销，不得超标准报销。2.对于差旅费、业务招待费等特殊费用，应按照相关规定进行报销审批。（三）报销时间1.员工应及时报销费用，原则上应在费用发生后的[X]个工作日内提交报销申请。2.财务部门应在收到报销申请后的[X]个工作日内完成审核和报销工作。九、财务报表与分析（一）财务报表编制1.根据国家财务制度和公司要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，数据来源可靠。3.报表编制完成后，应进行认真审核，确保报表质量。（二）财务分析1.定期对财务报表进行分析，为管理层提供财务决策支持。2.分析内容包括收入、成本、费用、利润、资产、负债等方面的情况。3.通过财务分析，发现问题并提出改进建议，促进客房部经济效益的提高。十、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务人员应严格遵守财务制度，确保财务工作规范、有序进行。